Bequest
En testament er en økonomisk betegnelse som beskriver handlingen med å gi eiendeler som aksjer, obligasjoner, smykker og kontanter, til enkeltpersoner eller organisasjoner, gjennom bestemmelsene i en testament eller en eiendomsplan. Arv for familiemedlemmer, venner, institusjoner eller veldedighetsorganisasjoner. Når eiendommer blir overlatt gjennom en testament, kalles det en tenking.
Bryte ned testament
I 2018 økte skattemyndighetene fritak for eiendom og gaveskatt, fra 5, 49 millioner dollar, til 5, 6 millioner dollar per person, og fra 10, 98 millioner dollar til 11, 2 millioner dollar for ektepar. Videre ble det årlige gaveutestengelsesbeløpet pigget fra 14 000 dollar i 2017 til 15 000 dollar i 2018. Dette betyr egentlig at en person kan overlate $ 5, 49 millioner til arvene sine og ikke betale noen føderal eiendoms- eller gaveavgift, mens et ektepar kan skjerme bare under 11 millioner dollar fra føderale eiendomsskatter og gaveskatter, ved å gjøre det samme.
Key Takeaways [Vennligst plasser disse nøkkeltakene i en samtale boks
- En testament er handlingen om å skifte eiendeler til enkeltpersoner eller organisasjoner, gjennom bestemmelsene i en testament eller en eiendomsplan.
- Skattemyndighetene nylig økte til fritak for eiendom og gave skatt til $ 5, 6 millioner per person, og til $ 11, 2 millioner for ektepar.
- Folk kan gi gaver mens de unngår skatter ved å bruke Crummey-kraften, som lar en person motta en gave som ikke er kvalifisert for en eksklusjon av skatteplikt og endre den til en gave som er kvalifisert for ekskludering.
Gavegivere kan også unngå skatt ved å utøve sin Crummey-makt, en teknikk som gjør det mulig for en person å motta en gave som ikke er kvalifisert for ekskludering av gaveskatt og endre den til en gave som er kvalifisert. Enkeltpersoner bruker ofte Crummey-makt på bidrag i en ugjenkallelig tillit. For at Crummey-makten skal fungere ordentlig, må en person bestemme at gaven er en del av tilliten når den blir utarbeidet, og gavebeløpet kan ikke overstige 12 000 dollar årlig, per mottaker.
Generelt sett brukes gaver i en tillit ofte av foreldre eller besteforeldre som ønsker å etablere et trustfond for sine barn eller barnebarn. Veldedige gaver etter døden - også kjent som gamle gaver, har også makt til å redusere eiendomsskatt. Ikke overraskende kan slike testamenter være viktige kilder til innsamling for ideelle organisasjoner. Når testamentet er ment for et bestemt formål, kalles det en begavelse.
Arv og planlegging av eiendommer
Enkeltpersoner og familier som ønsker å vokse og / eller bevare eiendeler for fremtidige generasjoner, kan i stor grad dra nytte av å lage en formell eiendomsplan. En eiendomsadvokat kan hjelpe veldig med denne prosessen, som har en tendens til å bli komplisert, på grunn av de vanskelige forholdene som er involvert i utveksling av formue fra en generasjon til en annen. Noen av de viktigste eiendomsplanleggingsoppgavene inkluderer følgende trinn:
- Utarbeide en testament
- Å navngi en bødler til å overvåke vilkårene i testamentet
- Begrensning av eiendomsskatt ved å sette opp trustregnskap i mottakernes navn
- Etablering av verge for levende forsørgere
- Opprette og / eller oppdatere mottakere på planer som livsforsikring, IRAs og 401 (k) s
- Etablering av årlig gave til kvalifiserte veldedige organisasjoner og ideelle organisasjoner for å redusere det skattepliktige boet
- Sette opp en varig fullmakt (POA) for å dirigere andre eiendeler og investeringer
Godsplanlegging kan til og med inkludere mer personlig logistikk, for eksempel å sette opp begravelsesordninger.
[Viktig: Tradisjonelle livsforsikringsselskaper inneholder tradisjonelt Crummey-bestemmelser.]
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.