Break-Even analyse

Hva er en Break-Even-analyse?

Break-even-analyse innebærer beregning og undersøkelse av sikkerhetsmarginen for en enhet basert på inntektene som er samlet og tilhørende kostnader. Analysere forskjellige prisnivåer knyttet til ulike etterspørselsnivåer en virksomhet bruker break-even-analyse for å bestemme hvilket omsetningsnivå som er nødvendig for å dekke selskapets totale faste kostnader. En etterspørselsanalyse vil gi en selger betydelig innsikt når det gjelder salgsmuligheter.

Viktige takeaways

• Break-even-analyse forteller deg på hvilket nivå en investering må nå for å gjenopprette det første utlegget.
• Det anses som en margin for sikkerhetstiltak.
• Break-even-analyse brukes bredt, fra aksje- og opsjonshandel til bedriftsbudsjettering for forskjellige prosjekter.

Hvordan Break-Even Analyse fungerer

Break-even-analyse er nyttig for å bestemme produksjonsnivået eller en målrettet ønsket salgsmiks. Studien er kun til ledelse for bruk, da beregningen og beregningene ikke er nødvendige for eksterne kilder som investorer, regulatorer eller finansinstitusjoner. Denne typen analyser avhenger av en beregning av break-even point (BEP). Break-even-punktet beregnes ved å dele de totale faste produksjonskostnadene med prisen på et produkt per individuell enhet minus de variable produksjonskostnadene. Faste kostnader er de som forblir de samme uansett hvor mange enheter som selges.

Break-even-analyse ser på nivået av faste kostnader i forhold til fortjenesten tjent med hver ekstra enhet produsert og solgt. Generelt sett vil et selskap med lavere faste kostnader ha et lavere break-even-salgspunkt. For eksempel vil et selskap med $ 0 faste kostnader automatisk ha brutt selv ved salg av det første produktet forutsatt at variable kostnader ikke overstiger salgsinntektene. Akkumulering av variable kostnader vil imidlertid begrense gearingen av selskapet da disse utgiftene kommer fra hver solgte vare.

Spesielle hensyn

Break-even-analyse brukes også av investorer til å bestemme til hvilken pris de vil bryte jevn på en handel eller investering. Beregningen er nyttig når du handler i eller lager en strategi for å kjøpe opsjoner eller et renteprodukt.

01:45

Break-Even analyse

Dekningsbidrag

Begrepet break-even-analyse omhandler bidragets margin for et produkt. Bidragsmargen er overskuddet mellom salgsprisen på produktet og de totale variable kostnadene. For eksempel, hvis en vare selger for $ 100, de totale faste kostnadene er $ 25 per enhet, og de totale variable kostnadene er $ 60 per enhet, er bidragsmarginalen til produktet $ 40 ($ 100 - $ 60). Disse $ 40 gjenspeiler mengden av inntekter samlet for å dekke de gjenværende faste kostnadene, ekskludert når du beregner bidragsmargen.

Beregninger for break-even analyse

Beregningen av break-even-analyse kan bruke to ligninger. I den første beregningen deler du de totale faste kostnadene med enhetsbidragsmarginen. I eksemplet over, antar verdien av alle faste kostnader er $ 20 000. Med en avgiftsmargin på $ 40 er break-even-poenget 500 enheter ($ 20 000 delt på $ 40). Ved salg av 500 enheter er betalingen av alle faste kostnader fullført, og selskapet vil rapportere et netto overskudd eller tap på $ 0.

Alternativt skjer beregningen for et break-even-punkt i salgsdollar ved å dele de totale faste kostnadene med innskuddsmarginforholdet. Bidragsmarginalforholdet er bidragsmarginen per enhet dividert med salgsprisen. Når jeg kommer tilbake til eksemplet over, er bidragsmarginalforholdet 40% ($ 40 innskuddsmargin per vare delt på $ 100 salgspris per vare). Derfor er break-even-punktet i salgsdollar 50 000 dollar ($ 20 000 totale faste kostnader delt på 40%). Bekreft dette på en måte ved å multiplisere break-even i enheter (500) med salgspris ($ 100) som tilsvarer $ 50 000.

Virkelighetseksempel

Break-even-analyse brukes ikke bare av bedrifter. Anta at en opsjonshandler kjøper en 50-streks samtale for $ 1, 00 premie når det underliggende handler til $ 46. En break-even-analyse vil vise at prisen på det underliggende må nå 51 dollar før de blir ujevn på handelen. Mens samtalen vil være in-the-money (ITM) til enhver pris som handler over $ 50, vil den næringsdrivende fortsatt trenge å innkjøpe opsjonspremien på $ 1 som de opprinnelig betalte for å kjøpe opsjonen. (For relatert lesing, se "Hvordan kan jeg beregne break-even-analyse i Excel?")

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Forstå kostnad-volum-fortjeneste - CVP-analyse Kostnad-volum-fortjeneste (CVP) -analyse ser på virkningen av varierende salgs- og produktkostnader på driftsresultatet. Også kjent som break-even-analyse, ser CVP-analyse ut til å bestemme break-even-punktet for forskjellige salgsvolumer og kostnadsstrukturer. mer Breakeven Point (BEP) Ved regnskap er breakeven Point produksjonsnivået der totale inntekter tilsvarer de totale utgiftene. Bedrifter har også et poeng med inntrengning når de ikke tjener eller taper penger. mer Forstå Variable Cost En variabel kostnad er en bedriftsutgift som endres i forhold til produksjonsproduksjonen. Variable kostnader øker eller reduseres avhengig av et selskaps produksjonsvolum; de stiger når produksjonen øker og faller når produksjonen avtar. mer Slik fungerer Driftsinnsats Driftsinnsats er i hvilken grad et firma eller prosjekt kan øke driftsinntektene ved å øke inntektene, basert på nivået på faste kostnader. mer Definisjon av break-even-pris Break-even-prisen er mengden penger som en eiendel må selges for å dekke kostnadene ved å anskaffe og eie den. mer Hvordan bruke variabel kostnadsgrad Den variable kostnadsgraden sammenligner et selskaps variable kostnader, som svinger avhengig av produksjonsnivå, med salgsinntektene for disse produktene. mer Partnerkoblinger