Main » bank » Estate Planning for kanadiere

Estate Planning for kanadiere

bank : Estate Planning for kanadiere

I eiendomsplanlegging trenger ikke kanadiere å kjempe med en eiendomsskatt slik amerikanske statsborgere gjør. Det mange imidlertid ikke er klar over er at en "ansett disposisjonsskatt" gjelder når du dør. I denne artikkelen vil vi gi tips for å minimere boets eksponering for denne skatten og strukturere eiendomsplanen din for å sikre at mottakerne får eiendelene du har tenkt for dem.

Viktige takeaways

  • Canadas ansett disposisjonsskatt, som ligner eiendomsskatten i USA, blir utsatt når eiendeler overføres til eller holdes i en spousal trust for en gjenlevende ektefelle.
  • Ved å opprette en tillit kan du overføre eiendeler mens du fortsatt er i live, noe som unngår skifterettkostnader når du dør.
  • Hvis du dør uten å gjøre testament, bestemmer den kanadiske provinsen du bodde i hvordan eiendelene dine skal fordeles.

Skatt og eiendom planlegging

Den ansettede disposisjonsskatten er så navngitt fordi investeringene dine anses solgt ved død. Eventuelle kapitalgevinster som utløses av deres salg, er inkludert i en endelig selvangivelse som er lagt inn i året for bortgangen. En endelig selvangivelse inkluderer også verdien av eventuelle pensjonskontoer og inntekter mottatt fra aksjer, obligasjoner, eiendomsinvesteringer og til og med livsforsikringsutbytte i dødsåret, fra 1. januar til dødsdagen.

Med kanadiske føderale skattesatser på inntil 33% i 2019, kan denne endelige beskatningen være betydelig. Provinsskatter og skifterett gjelder også. (Det er imidlertid mulig å hoppe over skifterettkostnader med riktig forhåndsplanlegging.)

Den gode nyheten er at skatten blir utsatt hvis eiendelen overføres til en gjenlevende ektefelle. Skatt blir utsatt selv om eiendelene holdes i en ektefelle, som gir inntekt til den gjenlevende ektefellen. Imidlertid selger ektefellen eiendelene, gjelder skatten. Når ektefellen dør og eiendelene blir gitt videre til andre arvinger, er 50% av kapitalgevinsten på aksjer, obligasjoner, eiendomsinvesteringer og andre eiendeler skattepliktig til skattesats for personlig inntekt.

Hvorfor det er viktig å gjøre en vilje

"Ingenting er sikkert, men død og skatt, " sier det gamle ordtaket (tilskrevet den amerikanske grunnleggerfaren Benjamin Franklin). Selv om du ikke kan kontrollere noen av disse to uunngåelige hendelsene, kan du gjøre et testament for å sikre at dine økonomiske saker blir styrt etter dine ønsker når du ikke lenger er i stand til det på grunn av uførhet eller død.

Uten gyldig testament anses du for å ha dødd tarmen. Når det skjer i Canada, bestemmer provinsen du bodde i hvordan eiendelene dine skal fordeles, uten hensyn til dine ønsker. Etter lovene om tarmregning fordeler provinsen typisk de første 50 000 dollar av verdien til en gjenlevende ektefelle, og deler deretter opp resten mellom ektefellen og barna. Hvis du ikke har en gjenlevende ektefelle eller barn, er foreldrene dine neste i kø for å motta eiendelene dine, etterfulgt av brødre og søstre.

Å dø uten testament fører også til forsinkelser og ekstra utgifter. Retten utnevner en tilknyttet administrator til å fungere som bødler. I tillegg må eventuelle eiendeler som er distribuert til barn under 19 år, føres videre til en tilknyttet verge eller til offentlig bobestyrer. Prosessen med å utnevne disse administratorene er både kostbar og tidkrevende.

Siste testament og testament

Hensikten med den siste testamentet er å gi instruksjoner til en person du velger som eksekutor om hvordan du vil at eiendelene dine skal fordeles etter din død. Det gir vanligvis ikke veibeskrivelse om begravelsen eller begravelsen, da den vanligvis ikke blir åpnet før etter begravelsen, da arvingene kommer sammen for å lese testamentet.

Fullmakt

Fullmakten gir personen du velger makten til å styre dine økonomiske saker hvis du ikke er i stand til å administrere dem selv. Det gir denne personen, utpekt som din agent eller faktisk advokat, makt til å håndtere slike daglige oppgaver som:

  • Betale regninger
  • Arkiver selvangivelse
  • Åpningspost
  • Banking
  • Snakker med regnskapsførere og advokater
  • Ivaretar kjæledyr
  • Stemmer på dine vegne

Uten fullmakt har ektefellen din ingen juridisk myndighet til å utføre en rekke viktige oppgaver for deg hvis du blir ufør.

Levende vilje

En levende testament gir helseomsorg / mental fullmakt til en person etter eget valg. Det gir denne personen, som fungerer som din agent eller faktisk advokat, makten til å gjennomføre den medisinske behandlingen du ønsker å få hvis du ikke er i stand til å uttrykke dine ønsker. Dokumentet forteller leger, familiemedlemmer og domstolene dine ønsker om livsstøtte og andre medisinske prosedyrer hvis du skulle bli hjernedød, bevisstløs, dødssyk eller på annen måte ikke kunne kommunisere.

En levende testament gir i utgangspunktet den valgte agenten makten til å velge om han skal "trekke i pluggen" eller ikke bestemme skjebnen din for deg, men verdien av den er diskutabel. Eutanasi er ikke lovlig i henhold til seksjon 215 i Canadas straffelov, og den levende testamentet har ingen juridisk status. Canadas charter of rights kaster imidlertid konstitusjonaliteten til denne delen av straffeloven ved å gi alle rett til "sikkerhet for personen og retten til ikke å bli fratatt den."

Hvordan en tillit forenkler eiendomsplanlegging

En testament sørger for at arvingene dine får akkurat det du vil at de skal få, men en tillit kan forenkle prosessen med å overføre disse eiendelene til arvingene dine. Hovedforskjellen mellom de to er at tilliten lar deg overføre eiendeler til mottakere når du fortsatt er i live, mens en testament overfører eiendelene dine når du dør.

En trust er en juridisk enhet som eier noen eller alle eiendelene dine, for eksempel bankkontoer, eiendommer, aksjer og obligasjoner, aksjefondsenheter og private virksomheter. Vilkårene for en tillit er mer juridisk bindende enn de med en alminnelig vilje, som kan utfordres ved en domstol med hensyn til om den oppfyller avdødes "moralske forpliktelse." En tillit lar deg også unngå skifterettprosessen, der innholdet i din testament blir gjort offentlig tilgjengelig.

Typer av tillit

Hovedtypen av tillit til eiendom planlegging er en tilbakekallbar levende tillit, såkalt fordi du kan endre eller oppheve vilkårene for tilliten når som helst mens du er i live. Tilliten instruerer tillitsmennene om hvordan du kan dele ut eiendelene dine til mottakerne mens du er i live, etter døden, eller hvis du ikke er i stand til å gjøre det.

Både du og ektefellen din kan være tillitsmenn og forvalte trustens eiendeler. Denne funksjonen ved en levende tillit kan være viktig, for eksempel hvis en familiebedrift blir plassert i en tillit og du vil fortsette å ha litt kontroll over driften. Når en ektefelle dør, fortsetter den gjenlevende ektefellen som bobestyrer, men tilliten blir ugjenkallelig ved at bare begrensede endringer kan gjøres i vilkårene.

Ettersom inntektene fra tillitsdeler er skattepliktige til kanadiske tillitsskattesatser, er ikke levende tillit så populært i Canada som i USA, der inntekten beskattes til din personlige inntektsskattesats. En levende tillit opprettet etter 17. juni 1971, er avgiftspliktig for alle inntekter med den høyeste marginale skatten i provinsen hvor du bor. I de fleste kanadiske provinser kan denne satsen ligge fra 39% til 47% på den første inntekten. Derimot beskattes en testamentarisk tillit, som bare fungerer etter døden, til den personlige provinsielle skattesatsen.

I tillegg blir eiendeler som overføres til eller ut av en kanadisk tillit vanligvis behandlet som om de er solgt, og de blir beskattet på enhver verdiøkning (påskjønnelse) fra kjøpsdatoen. To relativt nylige tillitsstrukturer, alter-ego-tilliten, og joint-spousal tillit, lar deg imidlertid unngå skatt på gevinstgevinster.

Bunnlinjen

I summen, for å sikre at eiendelene dine blir fordelt slik du vil at de skal være, trenger du en siste testament og testament, og det kan også være lurt å vurdere en levende vilje, en fullmakt og en tillit.

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.
Anbefalt
Legg Igjen Din Kommentar