Skjema 1099-Q: Betalinger fra oversikt over kvalifiserte utdanningsprogrammer
Skjema 1099-Q: Betalinger fra kvalifiserte utdanningsprogrammer distribueres av Internal Revenue Service (IRS) til enkeltpersoner som mottar utdelinger fra en Coverdell Education Savings Account (ESA) eller 529 plan fra hans eller hennes respektive investeringsselskap. Skjemaet brukes av personen til å fylle ut både føderale og statlige selvangivelser.
Dette skjemaet vil identifisere beløpet som er gjort fra kontoen i brutto utdelinger i løpet av året som rapporteres. Disse brutto fordelingene blir deretter sammenlignet med utdanningskostnadene som har påløpt gjennom året. Hvis bruttofordelingene overstiger kvalifiserte utdannelsesutgifter, er det overskytende skattepliktig. Hvis utgiftene er større enn fordelingene, kan den enkelte bruke det etterfølgende overskuddet mot en utdanning skattekreditt.
Hvem kan arkivere skjema 1099-Q: Betalinger fra kvalifiserte utdanningsprogrammer?
Skjema 1099-Q: Betalinger fra kvalifiserte utdanningsprogrammer skal arkiveres av offiserer eller ansatte som har kontroll over et program etablert av en stat eller kvalifisert utdanningsinstitusjon. Det kan også arkiveres av alle som har foretatt en distribusjon fra et kvalifisert undervisningsprogram (QTP).
Slik arkiverer du skjema 1099-Q: Betalinger fra kvalifiserte utdanningsprogrammer
Skjemaet skal inneholde betaler / tillitsmanns navn, adresse, telefonnummer og identifikasjonsnummer, sammen med mottakerens navn, adresse, kontonummer og identifikasjonsnummer.
Boks 1 vil ha brutto distribusjon, enten det er kontanter eller in natur, inkludert undervisningspoeng eller sertifikater, kuponger, dispensasjoner eller lignende ting. Boks 2 vil ha totalt antall inntekter. Boks 4 må sjekkes av hvis dette er en overføring av bobestyrer.
Mellom 22. desember 2017 og 1. januar 2026 kan skattebetalere rulle over begrensede midler fra et kvalifisert undervisningsprogram til en ABLE-konto. De kan gjøre det uten å pådra seg noen straff eller inntektsskatt. Men rolloveringen må skje innen 60 dager etter distribusjonen.
For rapporteringsåret 2018, bruk boks 4 i skjema 1099-Q for overføring av tillitsmann fra en QTP til en ABLE-konto. Fileren kan bruke Distribusjon 1 i boks 5 og 6 hvis han eller hun velger å bruke en distribusjonskode.
Fordi skattemyndighetene mottar svært få skjemaer 1099-Q, har den blitt konvertert til et online arkiverbart format.
Last ned skjema 1099-Q: Betalinger fra kvalifiserte utdanningsprogrammer
Klikk på denne lenken for å laste ned en kopi av skjema 1099-Q: Betalinger fra kvalifiserte utdanningsprogrammer.
Viktige takeaways
- Skjema 1099-Q arkiveres av enkeltpersoner som mottar utdelinger fra en Coverdell Education Savings Account eller 529 plan.
- Den identifiserer beløpet som er gjort fra kontoen i brutto utdelinger over året som rapporteres.
- Dette skjemaet skal arkiveres av offiserer eller ansatte som har kontroll over et program etablert av en stat eller kvalifisert utdanningsinstitusjon.