Hvordan beregner du netto gjeld ved bruk av Excel?

I bedriftsvurdering, som i selskapsregnskap, brukes en rekke beregninger for å vurdere verdien av en virksomhet og dens evne til å generere overskudd mens de oppfyller sine økonomiske forpliktelser. En av de enkleste måtene å evaluere den økonomiske egnetheten til et selskap er å beregne nettogjelden. Nettogjeld beregnes ved å legge sammen alle selskapets kortsiktige og langsiktige forpliktelser og trekke fra omløpsmidlene. Dette tallet gjenspeiler et selskaps evne til å oppfylle alle sine forpliktelser samtidig, bare ved å bruke de eiendelene som lett avvikles.

Kortsiktige forpliktelser

Kortsiktig gjeld er gjeld som må betales innen ett år. Vanligvis består disse av poster som for eksempel leverandørgjeld og regninger for forsyninger og driftskostnader. Langsiktig gjeld tilbakebetales i løpet av en lengre periode, for eksempel pantelån, lån og kapitalkontrakter. Omløpsmidler refererer til mengden penger et selskap har lett tilgjengelig for å betale ned gjeld. Derfor inkluderer omløpsmidler bare kontanter eller kontantekvivalenter, for eksempel aksjer, omsettelige verdipapirer, kundefordringer og andre likvide eiendeler. All nødvendig informasjon for å beregne nettogjeld er lett tilgjengelig i selskapets balanse.

Formelen for nettogjeld er:

Nettogjeld = STL + LTL − CAwhere: STL = totale kortsiktige forpliktelserLTL = totale langsiktige forpliktelserCA = totale omløpsmidler \ begynne {justert} & \ text {Netto gjeld} = STL + LTL - CA \\ & \ textbf {hvor:} \\ & STL = \ tekst {totale kortsiktige forpliktelser} \\ <L = \ text {totale langsiktige forpliktelser} \\ & CA = \ tekst {totale omløpsmidler} \\ \ slutt {justert} Nettogjeld = STL + LTL − CAwhere: STL = totale kortsiktige forpliktelserLTL = total langsiktig gjeldCA = omløpsmidler

For å beregne nettogjeld ved hjelp av Microsoft Excel, undersøk balansen for å finne følgende informasjon: totale kortsiktige forpliktelser, totale langsiktige forpliktelser og totale omløpsmidler. Legg inn disse tre elementene i cellene A1 til A3. Skriv inn formelen "= A1 + A2 − A3" i celle A4 for å gjengi nettogjelden.

Hvor:

A1 = Sum kortsiktige forpliktelser

A2 = Sum langsiktige forpliktelser

A3 = Sum omløpsmidler

Eksempel på bruk av Excel til å beregne nettogjeld

Anta for eksempel at selskapets ABC har kortsiktige forpliktelser som består av $ 10.000 i driftskostnader og $ 30.000 i skyldige kontoer. Den langsiktige forpliktelsen består av et banklån på $ 100.000 og en leiekontrakt for et utstyr på $ 25.000. Omløpsmidlene består av $ 75 000 i kontanter og $ 150 000 i omsettelige eiendeler. Balansen viser subtotalene for disse tre kategoriene som henholdsvis $ 40.000, $ 125.000 og $ 225.000. Ved hjelp av Excel bestemmer forretningsføreren at nettogjelden er $ 40.000 + $ 125.000 - $ 225.000, eller - $ 60.000, noe som indikerer at virksomheten har mer enn nok midler til å betale ned alle forpliktelsene hvis de alle forfalte samtidig.

Hvorfor nettogjeld er viktig

Nettogjeld gir innsikt i om gjeldsbelastning vil være problematisk for interessenter i et selskap. Nettogjeld gir sammenlignende beregninger som kan benchmarkes mot jevnaldrende bransjer. Mer gjeld betyr ikke nødvendigvis at det er økonomisk dårligere enn et selskap med mindre gjeld. Faktisk kan en stor gjeldsbelastning i et selskaps balanse faktisk være mindre enn for en konkurrent.

Nettogjeld avslører også informasjon om selskapets operative strategi. Hvis forskjellen mellom nettogjeld og bruttogjeld er stor, indikerer det en stor kontantsaldo og betydelig gjeld. Dette kan indikere at det er likviditetsproblemer, investeringsmuligheter eller muligheter for planlagte oppkjøp. Når du ser på et selskaps nettogjeld, spesielt i forhold til sine jevnaldrende, ber du om ytterligere undersøkelser i strategien.

Fra et bedriftsverdisynspunkt er nettogjeld en nøkkelfaktor under en oppkjøpssituasjon. Nettogjeld er mer relevant for en kjøper fra et verdsettelsessynspunkt. En kjøper er ikke interessert i å bruke penger for å skaffe penger. Det er mer aktuelt for en kjøper å se på bedriftsverdi, ved å bruke målselskapets gjeld, netto av kontantbeholdningen, for å riktig vurdere anskaffelsen.