Kvalifiserende enke / enkemann
Den føderale status som status som arkivering av enke- eller enkemannsskatt er tilgjengelig i to år for enker og enkemenn (gjenlevende ektefeller) med pårørende etter ektefellens død. Mens den gjenlevende ektefellen ikke kan fortsette å kreve dispensasjon for den avdøde ektefellen, kan de inngi fellesskap med den avdøde ektefellen for det skatteåret ektefellen er død, og de kan kreve standardfradrag for et ektepar som innleverer i felleskap. I de neste to skatteårene kan den gjenlevende ektefellen arkivere som en kvalifisert enke eller enkemann hvis han eller hun opprettholder en husstand for parets avhengige barn.
Viktige takeaways
- Kvalifiserende status for enke / enkemann innlevering gjelder gjenlevende ektefeller med forsørgere.
- Dette gjør at den gjenlevende ektefellen kan registrere skatt sammen med den avdøde ektefellen.
- Den kvalifiserende enke- / enkemannstatusen bruker standardfradraget for et ektepar som arkiverer i felleskap.
Forstå kvalifiserende enke / enkemann
Den kvalifiserende statusen for arkivering av enke eller enkemann er ikke tilgjengelig i året hvor ektefellen døde. For å kvalifisere seg, må ektefellen ha kvalifisert seg for den gifte arkiveringen i fellesskap i året for ektefellens død. Ytterligere IRS-krav inkluderer:
- Skattyteren kan ikke gifte seg på nytt.
- En kvalifisert skattyter må kreve en kvalifiserende avhengig. Kvalifiserte avhengige er ektefellens barn, stebarn eller adopterte barn. Skattemyndighetene tillater ikke fosterbarn å kvalifisere seg.
- Den kvalifiserte avhengige må bo i den kvalifiserende enken eller enkemannshjemmet i hele året. Midlertidig fravær på grunn av ferie, utdanning, medisinsk behandling, militærtjeneste eller forretningsvirksomhet er akseptabelt, så lenge det er "rimelig å anta at den fraværende personen vil returnere til hjemmet etter det midlertidige fraværet" og hjemmet holdes oppe i løpet av fraværet.
- Den gjenlevende ektefellen har betalt over halvparten av kostnadene knyttet til vedlikehold av hjemmet. Utgifter inkluderer pantelån eller husleiebetalinger, eiendomsskatt, verktøy og dagligvarer.
Fordeler med kvalifiserende enke / enkemann
En person kan betale mindre i føderale inntektsskatter ved innlevering som en kvalifisert enke eller enkemann. Den kvalifiserende enken eller enkemannen kan glede seg over samme standardfradragsbeløp som ektepar som innleverer i fellesskap, og fra og med 2018 kan kvalifiserte enker og enkemenn nyte den samme skatteklassen som ektepar som innleverer i felleskap. Dette gir enke ektefeller to år til å gå over økonomisk til den høyere skattetrykket for en enkelt, ugift spiller. For eksempel, hvis den avdøde ektefellen døde i 2018, kan den gjenlevende ektefellen bruke den kvalifiserende enken- eller enkemannsstatusen for å glede seg over gifte arkivering av felles standardfradrag og skatteklammer for skatteårene 2019 og 2020.
Lavere skatter er spesielt nyttige når den gjenlevende ektefellen betaler begravelsesutgifter, sluttutgifter og generelle utgifter forbundet med å opprettholde et hjem og oppdra barn. Den reduserte skattetrykket gjør det lettere for en gjenlevende ektefelle å fortsette å forsørge sine barn, og overføre til en enslig, ugift filmer eller leder av husstanden.
I tillegg, hvis den kvalifiserte avhengige er født eller dør i løpet av året, kan en skattyter fremdeles arkivere under kvalifisert enke- eller enkemannsstatus. Igjen må de ha betalt mer enn halvparten av kostnadene for å vedlikeholde hjemmet i løpet av barnets liv, eller før barnets fødsel. Dessuten må barnet ha bodd hos den kvalifiserte skattyteren i løpet av året.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.