Nødvendig minimum distribusjon (RMD)
En nødvendig minimum distribusjon (RMD) er mengden penger som må tas ut fra en tradisjonell, SEP eller ENKEL IRA-konto av eiere og kvalifiserte plandeltakere. Deltakerne må begynne å trekke seg fra pensjonskontoen sin innen 1. april etter året de fyller 70 1/2. Pensjonisten må deretter trekke RMD-beløpet hvert påfølgende år basert på gjeldende RMD-beregning.
Viktige takeaways
- Den nødvendige minimumsfordelingen er beløpet en person må ta ut av kontoen sin for å unngå skattemessige konsekvenser.
- Pensjonister kan og ta mer enn RMD.
- Hvis du har flere kontoer, må du vanligvis beregne RMD for hver for seg, og det kan hende at du må ta en RMD fra hver i stedet for bare en - avhengig av kontotype.
Forståelse av obligatorisk minimumsdistribusjon (RMD)
Disse nødvendige minimumsfordelingene bestemmes ved å dele pensjonskontoens virkelige markedsverdi før årsslutt med gjeldende distribusjonsperiode eller levealder. Noen kvalifiserte planer lar visse deltakere utsette starten på RMD-ene til de faktisk går av med pensjon, selv om de er eldre enn 70 år. Kvalifiserte plandeltakere bør ta kontakt med arbeidsgiverne sine for å finne ut om de er kvalifisert for denne utsettelsen. Roth IRAs krever heller ikke uttak før etter at eieren dør. En RMD fungerer som en beskyttelse mot at folk bruker en pensjonskonto for å unngå å betale skatt.
Det skal bemerkes at en investor har lov til å trekke minst den nødvendige minimumsfordelingen, men kan trekke seg over det beløpet. Hvis en investor ønsker å ta ut 100% av kontoen det første året, er uttaket lovlig.
Hvordan beregne en obligatorisk minimumsfordeling (RMD)
Når du beregner en nødvendig minimumsfordeling for et gitt år, er det alltid lurt å bekrefte på nettstedet for Internal Revenue Services at du bruker de siste beregningsarkene. Ulike situasjoner krever forskjellige beregningstabeller. For eksempel bruker IRA-kontoinnehavere hvis ektefelle er kontoens eneste mottaker og er mer enn 10 år yngre enn kontoinnehaveren en tabell, mens IRA-kontoinnehavere hvis ektefelle er kontoens eneste mottaker og samme alder som kontoinnehaveren bruker en annen bord.
RMD-beregningen innebærer tre trinn.
- Skriv ned saldoen for kontoen per 31. desember året før.
- Finn fordelingsfaktoren oppført på beregningstabellene som tilsvarer din alder på bursdagen din for inneværende år. For de fleste varierer dette faktortallet fra 27, 4 helt ned til 1, 9. Når en person blir eldre, synker faktornummeret ned.
- Del kontosaldoen med faktornummeret for å finne RMD.
Eksempel Beregning av en nødvendig minimum distribusjon (RMD)
For eksempel har vi Bob, som er en kontoinnehaver som er 74 år gammel, og bursdagen hans er 1. oktober. April nærmer seg, og Bobs IRA er verdt $ 225.000 og hadde en saldo på $ 205.000 31. desember i forrige år. Fordelingsfaktorene fra hans relevante IRS-tabell er 23, 8 for 74 år og 22, 9 for 75 år.
Den nødvendige minimumsfordelingen beregnes som:
RMD = 205 000 dollar / 22, 9 = 8, 951, 97 dollar
Så Bob trenger å ta ut minst 8, 951, 97 dollar. Det er også noen andre ting Bob bør huske på. Hvis han for eksempel har flere IRA-er (heldig Bob), må han beregne RMD separat for hver konto. Avhengig av hvilke kontotyper Bob har, kan det hende han må ta RMD-er separat fra hver konto i stedet for alle fra en konto.
Spesialtilfelle: Arvede IRA-er
Generelt, med en arvet IRA, må en kontoinnehaver ta årlige utdelinger uansett alder. Unnlatelse av å ta distribusjonen resulterer i en 50% avgiftsstraff på RMD. Ektefeller og ikke-ektefeller behandles annerledes her, så det er viktig å sjekke IRS-retningslinjene for den nyeste informasjonen om arvede IRA-er.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.