Tax-Advantaged
Begrepet "skattemessig fordelte" refererer til alle typer investeringer, finansregnskap eller spareplaner som enten er fritatt for beskatning, utsatt skatt, eller som tilbyr andre typer skattefordeler. Eksempler på skattefordelte investeringer er kommunale obligasjoner, partnerskap, UIT og livrenter. Skattefordelte planer inkluderer IRAs og kvalifiserte pensjonsplaner som 401 (k) s.
Forstå skattemessige
Skattefordelte investeringer og kontoer brukes av et bredt utvalg av investorer og ansatte i forskjellige økonomiske situasjoner. Skattepliktige med høy inntekt søker skattefri kommunal obligasjonsinntekt, mens ansatte sparer til pensjon med IRAs og arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner.
De to vanlige metodene som gjør det mulig for folk å minimere skatteregningene, er utsatt skatte- og avgiftsfri. Nøkkelen til å bestemme hvilken, eller om en kombinasjon av begge deler, gir mening for deg, kommer til når skattefordelene realiseres.
Utsatt skatt
Utsatt skatteregnskap gjør det mulig å realisere umiddelbare skattefradrag for hele bidraget, men fremtidige uttak fra kontoen vil bli beskattet med din ordinære inntektsrate. De vanligste skatteutsatte pensjonskontoer i USA er tradisjonelle IRAs og 401 (k) planer. I Canada er det vanligste en RRSP (Registrert pensjonssparing).
Som navnet på kontoen tilsier, blir "skatter på inntekt" utsatt til et senere tidspunkt.
For eksempel, hvis din skattepliktige inntekt i år er $ 50 000 og du bidro med $ 3000 til en utsatt skatt, vil du betale skatt på bare $ 47 000. Om 30 år, når du går av, hvis den skattepliktige inntekten opprinnelig er $ 40.000, men du bestemmer deg for å trekke $ 4000 fra kontoen, ville den skattepliktige inntekten bli støpt opp til $ 44.000.
Skattefrie kontoer
Skattefrie kontoer gir derimot fremtidige skattefordeler fordi uttak ved pensjonering ikke er skattepliktig. Siden bidrag til kontoen gjøres med dollar etter skatt, er det ingen umiddelbar skattefordel. Den viktigste fordelen med denne typen strukturer er at investeringsavkastningen vokser skattefritt. Populære skattefrie kontoer i USA er Roth IRA og Roth 401 (k). I Canada er det vanligste en skattefri sparekonto (TFSA).
Hvis du bidro med 1 000 dollar til en skattefri konto i dag, og midlene ble investert i et verdipapirfond, som ga en avkastning på 3% årlig, ville kontoen bli verdsatt til $ 2 427 på 30 år. Derimot, i en vanlig skattepliktig investeringsportefølje hvor man ville betale kapitalgevinstskatt på $ 1, 427, hvis denne investeringen ble gjort gjennom en skattebefriet konto, ville ikke vekst ikke bli beskattet.
Med en utsatt skatt utbetales skatt i fremtiden, men med en skattefritatt konto betales skatt akkurat nå. Ved å skifte periode der du betaler skatt og realisere skattefri investeringsvekst, kan imidlertid store fordeler realiseres.
Viktige takeaways
- Skattefordelte viser til gunstig skattestatus som er inneholdt av visse kvalifiserte investeringer, kontoer eller andre økonomiske kjøretøy.
- Vanlige eksempler inkluderer kommunale obligasjoner, 401 (k) eller 403 (b) kontoer, 529 planer og visse typer partnerskap.
- Utsatt skatt betyr at inntekt før skatt brukes til å finansiere en investering der skatter vil bli betalt på et senere tidspunkt og til gjeldende skattesatser på det tidspunktet.
- Skattefri status bruker penger etter skatt til å finansiere investeringer der gevinster eller inntekter produsert av dem ikke er underlagt vanlig inntektsskatt.
Skattefordelte investeringer
Skattefordelte investeringer beskytter en del av eller hele investorens inntekt fra skatt, slik at han eller hun kan minimere skattebyrden. For eksempel får kommunale obligasjonsinvestorer renter på obligasjonene i løpet av obligasjonens levetid. Inntektene fra å utstede disse obligasjonene til investorer brukes av kommunale myndigheter til å finansiere kapitalprosjekter i samfunnet. For å stimulere flere investorer til å kjøpe disse obligasjonene, beskattes ikke renteinntektene som investorer mottar på føderalt nivå. I mange tilfeller, hvis obligasjonseieren er bosatt i den samme staten der obligasjonene ble utstedt, vil hans eller hennes renteinntekter også være fritatt for statlige og lokale skatter.
Avskrivninger gir også skattemessige fordeler for enkeltpersoner og virksomheter som investerer i eiendom. Avskrivning er et skattefradrag som gjør det mulig for en skattyter å inndrive kostnadsgrunnlaget for visse eiendommer. I USA aktiveres kostnadene for å anskaffe et land eller en bygning over et spesifikt antall nyttige år ved årlige avskrivninger. Anta for eksempel at en investor kjøper en eiendom for $ 5 millioner (kostnadsgrunnlaget). Etter fem år har han avskrivninger på 500 000 dollar og det nye kostnadsgrunnlaget hans er 4, 5 millioner dollar. Hvis han selger eiendommen for 5, 75 millioner dollar, vil hans realiserte gevinst være 5, 75 millioner dollar - 4, 5 millioner dollar = 1, 25 millioner dollar. Fradraget på 500 000 dollar beskattes med gjenvinningsgraden for avskrivninger og de resterende 750 000 dollar skattlegges som en kapitalgevinst. Uten skattefordelen ved avskrivningsfradrag, vil hele gevinsten realisert ved salg av eiendommen skattlegges som en kapitalgevinst.
Skattefordelte kontoer
Med vanlige meglerkontoer beskatter skattemyndighetene investorene på eventuelle kapitalgevinster ved å selge lønnsomme investeringer. Imidlertid tillater skattefordelte kontoer at en enkeltpersons investeringsvirksomhet blir utsatt for skatter og, i noen tilfeller, skattefri. Tradisjonelle individuelle pensjonsordninger (IRAs) og 401 (k) planer er eksempler på skatteutsatt kontoer der inntekter på investeringer ikke beskattes hvert år. I stedet utsettes skatt til den enkelte trekker seg tilbake, på hvilket tidspunkt han / han kan begynne å gjøre uttak fra kontoen. Uttak fra disse kontoene uten straff er tillatt når kontoinnehaveren blir 59½ år gammel. Når han / hun fyller 70½ år, kreves det at han / hun begynner å ta minimum uttak fra kontoen.
Roth IRAs og skattefrie sparekontoer (TFSAs) tilbyr enda mer skattemessige besparelser for investorer enn skatteutsatt kontoer, da aktiviteter i disse kontoene er fritatt for skatt. Uttak og inntjening i disse kontoene er skattefrie, noe som gir et perfekt eksempel på en skattefordel.
Regjeringer fastsetter skattefordelene for å oppmuntre privatpersoner til å bidra med penger når det anses å være i allmenhetens interesse. Valg av riktig type skattefordelte kontoer eller investeringer avhenger av en investors økonomiske situasjon.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.