Tradisjonell IRA
En tradisjonell IRA (individuell pensjonskonto) lar enkeltpersoner rette inntekt før skatt mot investeringer som kan vokse ut skatteutsatt. IRS vurderer ingen kapitalgevinster eller utbytte av inntektsskatt før mottakeren foretar et uttak. Individuelle skattebetalere kan bidra med 100% av eventuell opptjent erstatning opp til et spesifisert maksimumsbeløp i dollar. Inntektsterskler kan også gjelde. Bidrag til en tradisjonell IRA kan være fradragsberettiget avhengig av skattyterens inntekt, skatteregistreringsstatus og andre faktorer.
Pensjonssparere kan åpne en tradisjonell IRA gjennom deres megler (inkludert online meglere eller robo-rådgivere) eller finansiell rådgiver.
Inntektsskatt vil til slutt måtte betales av IRA-penger på uttakstidspunktet, med forbehold om at skatten er under pensjonering.
01:26Hvordan tradisjonelle IRA-er fungerer
Hvordan tradisjonelle IRA-er fungerer
Tradisjonelle IRA-er lar enkeltpersoner bidra med dollar før skatt på en pensjonskonto som kan bli utsatt for skatter frem til uttak av pensjon skjer (alder 59, 5 eller sen). Forvaringsinstitutter, inkludert forretningsbanker og detaljhandlere, holder tradisjonelle IRA-er og plasserer de investerte midlene i forskjellige investeringsbiler per kontoinnehaverens instruksjon og basert på tilbudene som er tilgjengelige.
I de fleste tilfeller er bidrag til tradisjonelle IRA-er fradragsberettiget. Hvis noen bidrar med $ 6000 til IRA-en deres, for eksempel, kan de kreve det beløpet som et fradrag på selvangivelsen og Internal Revenue Service (IRS) vil ikke bruke inntektsskatt på inntektene. Imidlertid når den personen tar ut penger fra kontoen under pensjonering, beskattes disse uttakene til den vanlige inntektsskattesatsen.
IRS begrenser beløpet som man kan legge til en tradisjonell IRA hvert år, avhengig av alder. Bidragsgrensen for skatteåret 2019 er $ 6000 for sparere under 50 år. For skatteåret 2018 er grensen 5 500 dollar. For personer over 50 år gjelder høyere årlige bidragsgrenser via en oppsamlingsbidragsavsetning, noe som tillater ytterligere 1 000 dollar (7 000 dollar totalt i 2019; 6 500 dollar totalt i 2018). I året du fyller 70 ½ år er du ikke lenger berettiget til å bidra til en tradisjonell IRA.
Viktige takeaways
- Tradisjonelle IRAs (individuelle pensjonskontoer) tillater enkeltpersoner å bidra med dollar før skatt til en pensjonskonto der investeringene vokser skatteutsatt til uttak under pensjon.
- Ved pensjonering beskattes uttak til gjeldende inntektsskattesats. Kapitalgevinster eller skatt på utbytte blir ikke vurdert.
- Det er bidragsbegrensninger ($ 6000 for året 2019 for de under 50 år), og nødvendige minimumsfordelinger (RMD) må begynne i en alder av 70½.
Tradisjonelle IRA-er og 401 (k) s eller andre arbeidsgiverplaner
Når du har både en tradisjonell IRA og en arbeidsgiver-sponset pensjonsplan, kan skattemyndighetene begrense mengden av dine tradisjonelle IRA-bidrag du kan trekke fra skatten din. For eksempel, i 2018, hvis en skattyter deltok i et arbeidsgiver sponset program, for eksempel et 401 (k) eller pensjonsprogram, ville skattyteren bare være berettiget til å ta full fradrag på en tradisjonell IRA hvis hans eller hennes modifiserte justerte brutto inntekten var $ 63.000 eller mindre hvis arkivering som enkeltperson eller $ 101.000 eller mindre hvis gift gift arkivering i fellesskap (fullstendig utfasing på henholdsvis $ 73.000 og $ 121.000). Med endrede AGI-er på $ 73 000 for enslige og $ 121 000 for ektepar, tillater skattemyndighetene ingen fradrag. I mellom er det en delvis fradrag. For skatteåret 2019 starter MAGI-trekkfasthetsutfasningen for enkeltopptakere på $ 64 000 og fases ut til $ 74 000. For de gifte som innleverer i fellesskap begynner fradragsfastheten ved $ 103 000 og faser ut fullstendig på $ 123 000.
IRA-bidrag må skje innen fristen for innlevering av skatter (inkludert eventuelle utvidelser). Du kan for eksempel gi et bidrag til IRA 2018 til og med 15. april 2019 - eller senere hvis du søker om en utvidelse. Hvis du er over grensene, kan du fremdeles bidra med inntekt etter skatt til en tradisjonell IRA og dra nytte av den skattefrie veksten, men undersøk andre alternativer også.
Tradisjonelle IRA-distribusjoner
Når du mottar utdelinger fra en tradisjonell IRA, behandler skattemyndighetene pengene som vanlig inntekt og utsetter dem for inntektsskatt. Kontohavere kan ta utdelinger allerede i alderen 59½. Fra 70 år gammel, må kontoinnehavere ta nødvendige minimum distribusjoner (RMD) fra sine tradisjonelle IRA-er.
Midler fjernet før full pensjonsberettigelse pådrar seg en straff på 10% (av trukket beløp) og skatt til standard skattesats. Det er unntak fra disse straffene for visse situasjoner. Disse inkluderer:
- Du planlegger å bruke distribusjonen mot kjøp eller ombygging av et første hjem for deg selv eller et kvalifisert familiemedlem (begrenset til $ 10.000 per levetid).
- Du blir deaktivert før distribusjonen skjer.
- Mottakeren mottar eiendelene etter din død.
- Du bruker eiendelene til medisinske utgifter som du ikke fikk refusjon for. *
- Distribusjonen din er en del av et SEPP-program.
- Du bruker eiendelene til utgifter til høyere utdanning. *
- Du bruker eiendelene til å betale for medisinsk forsikring etter at du har mistet jobben. *
- Eiendelene fordeles som et resultat av en IRS-avgift.
- Fordelt beløp er avkastning på bidrag som ikke er fradragsberettiget.
Tradisjonelle IRAs kontra andre IRA-typer
Andre varianter av IRA inkluderer Roth IRA, ENKEL IRA og SEP IRA. To er arbeidsgivergenererte, men enkeltpersoner kan sette opp en Roth IRA hvis de oppfyller inntektsbegrensningene. Disse individuelle kontoene kan opprettes gjennom en megler. Du kan sjekke ut noen av de beste alternativene med Investopedias liste over de beste meglerne for IRA-er. I motsetning til en tradisjonell IRA, har ikke en Roth IRA fordeler med skattefradrag. I motsetning til en tradisjonell IRA, skatter imidlertid ikke skattemyndighetene (en du når 59½) fordelinger av midler bidratt til - og generert fra - en Roth IRA. Det er dessuten ingen RMD-er i løpet av kontohaverens levetid. Med en tradisjonell IRA, må du ta RMD-er når du fyller 70½.
Roth IRA-bidrag er ikke fradragsberettiget, men kvalifiserte fordelinger er skattefrie. Dette betyr at du bidrar til at en RRA IRA bruker dollar etter skatt, men etter hvert som kontoen vokser vil du ikke møte noen skatter på investeringsgevinster. Når du går av med pensjon, kan du trekke deg fra kontoen uten å pådra deg inntektsskatt på uttakene dine. Roths har heller ikke RMD-er: Hvis du ikke trenger pengene, trenger du ikke å ta dem ut av kontoen din og bekymre deg for straff for å ikke gjøre det. Roth IRA-bidrag for 2019 er de samme som for tradisjonelle IRA-er: $ 6 000, med mindre du er 50 år eller eldre og kan kvalifisere deg for innhentingsbidraget som hever grensen til $ 7000. Fangsten: Ikke alle kvalifiserer til å bidra til en Roth IRA. Det er inntektsbegrensninger. Fra og med 2019 kan skatteopptakere som er gift og arkivere i felleskap bidra med opp til den årlige innskuddsgrensen hvis deres samlede MAGI er mindre enn 193 000 dollar; tallet for de som innleverer som enslige eller husstand er $ 122.000.
ENKEL IRA og SEP IRA er fordeler som er innstiftet av en arbeidsgiver, og enkeltpersoner kan ikke åpne dem, selv om selvstendig næringsdrivende eller eneeiere kan. Generelt fungerer disse IRA-ene på samme måte som tradisjonelle IRA-er, men de har høyere bidragsgrenser og kan gi rom for samsvar av selskaper. En forenklet arbeidspensjon (SEP, eller SEP IRA) er en pensjonsordning som en arbeidsgiver eller selvstendig næringsdrivende kan etablere. Arbeidsgiver har tillatelse til skattefradrag for bidrag som er gitt til SEP-planen og gir bidrag til hver kvalifiserte ansattes SEP IRA på et skjønnsmessig grunnlag. I utgangspunktet kan en SEP IRA betraktes som en tradisjonell IRA med muligheten til å motta arbeidsgiverbidrag. En stor fordel det gir de ansatte er at arbeidsgiveravgift tildeles umiddelbart.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.