Main » meglere » Vaskesalg

Vaskesalg

meglere : Vaskesalg
Hva er et vaskesalg?

Et vasksalg er en transaksjon der en investor søker å maksimere skattefordelene ved å selge en tapende sikkerhet ved slutten av et kalenderår slik at de kan kreve et kapitaltap på skatter det året. Det er sannsynlig at investorens intensjon vil kjøpe tilbake sikkerheten igjen etter starten av det nye året, om mulig enda lavere enn der de solgte. Slikt vaskesalg er en metode som investorer historisk har vurdert å anerkjenne et skattetap uten å begrense eksponeringen deres for muligheter de oppfatter ved å eie en spesiell sikkerhet. Skattemyndighetene bruker vaskesalg-regelen for å eliminere insentivet til vilkårlig salg og gjenvinne den samme sikkerheten rundt slutten av kalenderårene.

Viktige takeaways

  • Et vasksalg skjer når en investor selger et verdipapir med underskudd for skattefordeler.
  • Skattemyndighetene innførte vasksalgsregelen for å forhindre at skattebetalere misbruker vaskesalg.
  • Investorer som selger og deretter kjøper tilbake den samme sikkerheten innen 30 dager kan ikke telle noe kapitaltap på transaksjonen mot noen kapitalgevinst.

Slik fungerer et vaskesalg

Et vasksalg fungerer når et lands skattelovgivning tillater skattefradrag for tap på verdipapirer som er holdt innenfor et gitt skatteår. Uten slike insentiver ville det ikke være behov for vaskesalg. Men der slike incentiver eksisterer, resulterer vaskesalg uunngåelig. Vaskesalget har tre deler.

For det første, når investorer merker at de er i en tapende stilling ved slutten av et skatteår, lukker de den stillingen ved eller nær slutten av året. For det andre gir salget dem mulighet til å ta et tap som de lovlig kan kreve på selvangivelsen som en reduksjon av inntektene for det året. På denne måten betale et mindre beløp på skatter. For det tredje, etter at det nye året begynner, vil investoren se etter å kjøpe sikkerheten til eller under prisen de solgte tidligere.

Wash Sale-regelen

For å forhindre misbruk av dette insentivet, innførte Internal Revenue Service (IRS) Wash-Sale-regelen i USA (I Storbritannia er praksisen kjent som bed-and-breakfasting, og skattereglene i Storbritannia har en implementering som ligner på Wash Sale-regelen). Denne regelen angir at hvis en investor kjøper en verdipapir innen 30 dager etter å ha solgt den, at tap som er gjort på det salget ikke kan telles med rapporterte inntekter. Dette fjerner effektivt insentivet til å gjøre et kortsiktig vaskesalg.

La oss for eksempel anta at en investor har en gevinst på $ 15.000 ved salg av ABC-aksjer. Han faller i den høyeste skatteklassen og vil derfor måtte betale 20% kapitalgevinstskatt, eller 3000 dollar, til regjeringen. Men la oss si at han selger XYZ sikkerhet for et tap på $ 7000. Hans netto kapitalgevinst for skattemessige formål vil være $ 15 000 - $ 7000 = $ 8000, noe som betyr at han bare må betale $ 1600 i kapitalgevinstskatt. Legg merke til hvordan det realiserte tapet på XYZ reduserer gevinsten på ABC og dermed reduserer investorens skatteregning.

Imidlertid, hvis investoren kjøper tilbake XYZ-aksjen eller en aksje som er identisk med XYZ innen 30 dager etter salget, regnes transaksjonen som er beskrevet ovenfor som et vaskesalg, og tapet har ikke lov til å oppveie noen gevinster. For å være mer spesifikk, innebærer et vasksalg å selge et verdipapir med tap og kjøpe tilbake den samme sikkerheten, eller en som er vesentlig identisk, innen 30 dager før eller etter salget.

I tillegg anser ikke skattemyndighetene vanligvis obligasjoner og foretrukket aksje i et utstedende selskap for å være vesentlig identisk med selskapets vanlige aksje. Imidlertid kan det være omstendigheter der foretrukket lager, for eksempel, kan betraktes som i det vesentlige identisk med den vanlige bestanden. Dette vil være tilfelle hvis den foretrukne aksjen kan konverteres til vanlig aksje uten noen begrensning, har samme stemmerett som den vanlige aksjen og handler til en pris som ligger nær konverteringsgraden.

Den gode nyheten er at ethvert tap realisert ved et vasksalg ikke går tapt. I stedet kan tapet brukes på kostnadsgrunnlaget for den sist kjøpte vesentlig identiske sikkerheten. Ikke bare øker dette tillegget kostnadsgrunnlaget for de kjøpte verdipapirene, det reduserer også størrelsen på fremtidige skattepliktige gevinster som et resultat. Dermed mottar investoren kreditt for tapene, men på et senere tidspunkt. Holdingsperioden for vaskesalgspapirene blir også lagt til beholdningsperioden for de gjenkjøpte verdipapirene, noe som øker en investors odds for å kvalifisere seg til den gunstige skattesatsen på 15% på langsiktige kapitalgevinster.

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Vaskesalgsregel: Stopp skattebetalere fra å kreve kunstige tap En vaskesalgsregel er en forskrift som forbyr en skattyter fra å kreve tap på salg og gjenkjøp av identisk lager. mer Lær mer om skattesalg Skattesalg viser til en type salg der en investor selger en eiendel med et kapitaltap for å redusere kapitalgevinsten realisert ved andre investeringer, for skatteformål. mer What Is a Wash En vask er en serie transaksjoner som resulterer i en netto gevinst på null. For investorer har en vask skattemessige konsekvenser. mer Definisjonelt identisk sikkerhetsdefinisjon En vesentlig identisk sikkerhet er en som er så lik en annen at Internal Revenue Service ikke gjenkjenner en forskjell mellom dem. mer Robo-Advisor Skattetap Innhøsting Definisjon Robo-Advisor skattetapshøsting er automatisk salg av verdipapirer i en portefølje for bevisst å pådra tap for å oppveie eventuelle kapitalgevinster eller skattepliktig inntekt. mer Skatteswap Skatteswap er en metode for å krystallisere kapitaltap ved å selge tapende stillinger og kjøpe selskaper innen lignende bransjer som har lignende grunnleggende forhold. mer Partnerkoblinger
Anbefalt
Legg Igjen Din Kommentar