Hva er urealiserte gevinster og tap?

Gevinst eller tap sies å bli "realisert" når en aksje (eller annen investering) som du eier faktisk selges. Urealiserte gevinster og tap er også ofte kjent som "papir" fortjeneste eller tap.

Et urealisert tap oppstår når en aksje reduseres etter at en investor kjøper den, men ennå ikke har solgt den. Hvis et stort tap forblir urealisert, håper investoren sannsynligvis at aksjens formuer vil snu og aksjens verdi vil øke forbi den prisen den ble kjøpt til. Hvis aksjen stiger over den opprinnelige kjøpesummen, ville investoren ha en urealisert gevinst for den tiden han eller hun holder på aksjen.

Hva er urealiserte gevinster og tap?

Si for eksempel at du kjøper aksjer i TSJ Sports Conglomerate til $ 10 per aksje, og deretter kort etterpå faller aksjekursen til $ 3 per aksje. Men du selger det ikke. På dette tidspunktet har du et urealisert tap på denne aksjen på $ 7 per aksje, fordi verdien av aksjene er $ 7 dollar mindre enn da du først inngikk i stillingen.

La oss si at selskapets formuer skiftes så og aksjekursen svever til 18 dollar. Siden du fremdeles ikke har solgt aksjen, vil du nå ha en urealisert gevinst på $ 8 per aksje ($ 8 over der du først kjøpte inn).

viktige takeaways

• Urealiserte gevinster eller tap reflekterer økning eller nedgang i investeringene du eier - overskudd eller underskudd på papir.
• En gevinst eller tap blir realisert når investeringen faktisk selges.
• Kapitalgevinster beskattes bare når de realiseres; kapitaltap kan trekkes bare når de realiseres.

Skattekonsekvenser

Å kalle urealiserte gevinster og tap for "papir" gevinster eller tap innebærer at gevinsten / tapet bare er reell "på papiret." Dette er spesielt viktig fra et skatteperspektiv, da kapitalgevinster generelt beskattes bare når de realiseres, og du kan bare trekke kapitaltap på selvangivelsen etter at de også er realisert. Selv om det er slik det fungerer fra et skattemessig perspektiv, husk selvfølgelig at et tap er et tap, enten det er realisert eller ikke.

Rådgiver Insight

Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA

Urealiserte gevinster og tap (også kjent som "papir" gevinster / tap) er beløpet du enten er opp eller ned på verdipapirene du har kjøpt, men ennå ikke solgt. Generelt påvirker urealiserte gevinster / tap deg ikke før du faktisk selger sikkerheten og dermed "realiserer" gevinsten / tapet. Du vil deretter bli beskattet under forutsetning av at eiendelene ikke var på en utsatt skatt. Hvis du for eksempel kjøpte 100 aksjer på aksjen "XYZ" for $ 20 per aksje og de steg til $ 40 per aksje, ville du ha en urealisert gevinst på $ 2000. Hvis du skulle selge denne stillingen, ville du ha en realisert gevinst på $ 2000, og skylder skatt på den.

Innhøsting av skattemessige tap, kortsiktig / langsiktig kapitalgevinstvurdering og inntektsskattekravet er viktige faktorer å ta i betraktning når du bestemmer deg for hvilke skritt du skal ta med stillinger med gevinst eller tap.