Få mest mulig ut av ansatteopsjoner

Gjennom årene har aksjeopsjoner til ansatte blitt en stadig mer vanlig måte å rekruttere høyere rangerte ansatte og gi dem en følelse av eierskap i et selskap. I følge Nasjonalt senter for ansatt eierskap, har antallet arbeidere som har opsjoner vokst ni ganger siden slutten av 1980-tallet.

Aksjeopsjoner, som gir deg rett til å kjøpe aksjer til en forhåndsbestemt kurs på et fremtidig tidspunkt, kan faktisk være en verdifull komponent i din samlede kompensasjonspakke. Men for å få mest mulig ut av dem, er det viktig å forstå hvordan de fungerer og hvordan de behandles i skattemessige formål.

Få mest mulig ut av ansatteopsjoner

Forstå det grunnleggende

Fordelen med en aksjeopsjon er muligheten til å kjøpe aksjer i fremtiden til en fast kurs, selv om markedsverdien er høyere enn det beløpet når du kjøper. Din evne til å utøve opsjonene dine bestemmes av en opptjeningsplan, som viser antall aksjer en ansatt kan kjøpe på bestemte datoer deretter.

Viktige takeaways

• Opsjoner til ansatte kan være en lukrativ del av den enkeltes samlede kompensasjonspakke, selv om ikke alle selskaper tilbyr dem.
• Arbeidere kan kjøpe aksjer til en forhåndsbestemt pris på et fremtidig tidspunkt, uavhengig av aksjekursen når opsjonene utøves.
• Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (NSO) gis til ansatte, rådgivere og konsulenter; incentive aksjeopsjoner (ISO) er kun for ansatte.
• Med NSOer betaler du ordinære inntektsskatter når du bruker opsjonene, og kapitalgevinstskatt når du selger aksjene.
• Med ISO-er betaler du bare skatt når du selger aksjene, enten ordinær inntekt eller kapitalgevinst, avhengig av hvor lenge du hadde aksjene først.

En arbeidsgiver kan for eksempel gi deg 1000 aksjer på tildelingsdatoen, med 250 aksjer som gis ett år senere. Det betyr at du har rett til å utøve 250 av de 1.000 aksjene som opprinnelig ble gitt. Året etter er ytterligere 250 aksjer fordelt, og så videre. Opptaksplanen inkluderer også en utløpsdato. Det er da den ansatte ikke lenger har rett til å kjøpe selskapets aksjer i henhold til avtalen.

Prisen som den ansatte kan kjøpe aksjer er kjent som utøvelsesprisen. I de fleste tilfeller er det ganske enkelt markedsverdien på aksjen på tildelingsdatoen. Hvis aksjekursen stiger når du vester, anses alternativet "i pengene", noe som betyr at du kan kjøpe aksjene til en lavere pris enn de er nå verdt.

Typer aksjeopsjoner

Det er to hovedtyper av aksjeopsjoner for ansatte - ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (NSO) og incitamentsoptioner (ISO). En forskjell mellom dem er valgbarhet. Bedrifter kan gi førstnevnte til ansatte, konsulenter og rådgivere; Imidlertid er det bare ansatte som kan motta ISO-er. Men det største skillet er hvordan de behandles skattemessig på utøvelsesdatoen.

Når det gjelder en NSO, pådrar du deg en regningsrett når du utøver opsjonen. Differansen mellom utøvelsesprisen og virkelig markedsverdi på aksjene er gjenstand for ordinær inntektsskatt det året.

La oss si at du har opsjoner med en utøvelseskurs på 10 dollar per aksje som steg til 30 dollar når du utøvde dem. Du betaler inntektsskatt på $ 20 per aksje.

Når du deretter selger aksjene, er ytterligere økning i salgsprisen underlagt den gunstigere kursgevinsten. Anta at de steg i verdi til $ 55 per aksje da du solgte dem to år senere. Du betaler den langsiktige kursgevinsten på $ 25 per aksje (selv om du ville betalt den høyere kortsiktige renten hvis du solgte dem innen et år etter kjøpet).

ISO blir vanligvis sett på som mer fordelaktig for den ansatte, delvis fordi utøvelsesdatoen ikke er en skattepliktig hendelse (selv om høyere lønnende ansatte må foreta en alternativ minimumskatt, eller AMT, justering basert på forskjellen mellom gjeldende markedspris) og treningsprisen).

I stedet nøyer du deg med skattemyndighetene når du faktisk selger aksjene dine nede. Hvis du har hatt aksjen i mer enn et år, pådrar du deg den langsiktige kapitalgevinstskatten på forskjellen mellom utøvelsespris og eventuell salgspris. Så hvis vi bruker de samme prisene i det tidligere eksemplet, betaler du kapitalgevinstskatten på $ 45 per aksje ($ 55 salgspris minus utøvelsesprisen på $ 10).

For å få den foretrukne skattemessige behandlingen, må ISO holdes i to år fra datoen de blir innvilget og minst ett år fra utøvelsesdatoen. Ellers oppstår en "diskvalifiserende disposisjon", og forskjellen mellom tilskuddsprisen og markedsverdien på utøvelsesdatoen er underlagt alminnelig inntektsskatt.

Husk utløpsdatoen

Aksjeopsjoner varer ikke evig. Det er vanligvis en opptjeningsplan som varer alt fra ett til fire år, selv om noen ansatte kan ha opptil 10 år. Og hvis du forlater selskapet uansett grunn, enten det er på grunn av permittering, avskjed eller pensjon, kan det hende du bare har 90 dager på deg til å bruke dem.

Hvis du har penger som du har til rådighet, trenger det deg å handle i god tid før utløpsdatoen. Noen ansatte glemmer ganske enkelt fristen eller venter på beslutningene så lenge som mulig i håp om at prisen fortsatt vil øke. Denne strategien kan imidlertid slå tilbake.

Hvis du er i løpet av noen uker etter utløpet og aksjen handler over øvelseskursen, er det sannsynligvis på tide å handle. Det siste du vil gjøre er å la alternativene utløpe og være verdiløse.

14, 2 millioner

Antall deltakere for aksjeplan for ansatte i USA fra og med 2016, det siste året som data er tilgjengelig for, ifølge National Center For Employee Ownership.

Hold porteføljen din mangfoldig

En sjenerøs aksjeopsjonsfordel er absolutt ingenting å klage på. Men det har en betydelig risiko - muligheten for at for mye av formuen din blir bundet opp i en enkelt aksje.

Som en generell regel vil du unngå å ha mer enn 10% til 15% av porteføljen din knyttet til et bestemt selskap. Skulle organisasjonen falle på vanskelige tider, ville du ikke vært diversifisert nok til å dempe slag.

Hvis du krysser denne terskelen, kan du tenke på å selge nok lager hvert år til å holde reiregget ditt trygt mot overflødig risiko for flyktighet. For å redegjøre for svingninger i markedet, bør du vurdere å dele salget i en serie transaksjoner over noen uker eller måneder, spesielt for større beløp. Du kan deretter bruke den inntekten til å øke bidragene dine på 401 (k) og IRA.

Bunnlinjen

Opsjonsopsjoner til ansatte kan være en verdifull del av kompensasjonspakken din, spesielt hvis du jobber for et selskap hvis aksjer har skjedd sent. For å dra full nytte, må du sørge for å utøve dine rettigheter før de utløper og forstå skatteeffekten av beslutningene dine.