Gave av dine pensjonsmidler til veldedighet

Har du planer om å inkludere pensjonsmidlene dine i veldedige donasjoner? I så fall bør du vurdere hvordan det kan påvirke økonomien din. I noen tilfeller kan det være mer fordelaktig å navngi veldedighet som en utpekt mottaker av pensjonskontoen din, i stedet for å skjenke eiendelene i løpet av livet. Her belyser vi noen av problemene du må ta hensyn til når du tenker å donere pensjonisttilskuddene dine til en veldedig sak eller en ideell organisasjon.

Bør du gave nå eller ved døden?

I stedet for å gi pensjonisttilværelsen din til en veldedighet i løpet av livet, kan du utpeke veldedigheten som mottaker av pensjonskontoen din. Under dette alternativet vil veldedigheten - ikke deg - bli behandlet som mottak av distribusjonen; derfor verken du eller boet ditt skylder inntektsskatt på beløpet. Mens beløpet vil bli inkludert i det skattepliktige boet ditt, vil boet ditt få fradrag for det beløpet som er arvet av veldedigheten, noe som resulterer i en utlignning av boetsskattene. Fordi veldedige organisasjoner ikke betaler inntektsskatt på donasjonene de mottar, vil fordelingen unngå å bli beskattet som inntekt.

Hvis du bestemmer deg for å utpeke et veldedig formål som mottaker av pensjonskontoen din, kan det være lurt å gjøre følgende:

• Ta kontakt med planadministratoren eller finansinstitusjonen som fungerer som forvalter for å avgjøre om den har noen begrensninger for å utpeke veldedige formål som mottakere for pensjonskontoer.
• Hvis du er gift, må du sjekke om ektefellen din må samtykke i betegnelsen eller ikke. Unnlatelse av å oppnå ektefelle samtykke kan føre til en inhabilitet av mottakerbetegnelsen, dersom det ble bestemt at ekteskapets samtykke var nødvendig.
• Forsikre deg om at planadministratoren eller finansinstitusjonen mottar en kopi av mottakerbetegnelsen ved å be om en skriftlig bekreftelse på mottakelse.
• Forsikre deg om at personene som er ansvarlige for å håndtere dine økonomiske forhold, får en kopi av mottakerbetegnelsen, eller vet hvor du kan finne den når det er nødvendig.

Forsiktig : Hvis en veldedighet er en av flere mottakere for pensjonskontoen din, kan det ha en negativ innvirkning på strekningsalternativene som er tilgjengelige for de andre mottakerne. Hvis du for eksempel skulle dø før den påbegynte startdatoen, vil andre mottakere bli fordelt med eiendelen innen 31. desember i det femte året etter dødsåret. Dette kan løses på ett av følgende måter:

• Opprette separate pensjonskontoer for hver mottaker. Dermed vil veldedighetens manglende forventet levealder ikke påvirke de andre mottakerne.
• Velforeningen som utbetaler sin del av den arvede eiendelen innen 30. september året etter det året du dør. I henhold til denne regelen blir ikke mottakere som mottar en full utdeling av sin del innen 30. september sett bort fra for å bestemme forventet levealder som påvirker distribusjonsalternativene.

SE: Vil du overlate penger til familien din? Strekk din IRA

Skattekonsekvenser av gave i løpet av din levetid

Hvis du donerer pensjonisttilværelsen til en veldedighet i løpet av livet, blir beløpet behandlet som en utdeling fra pensjonskontoen din og vil bli behandlet som vanlig inntekt for deg. Dette betyr at du kan skylde skatt på beløpet. Teknisk sett gjelder denne regelen også for Roth IRA-er, siden du allerede har betalt skatt på disse eiendelene, enten når de ble konvertert eller når de ble bidratt til Roth IRA.

Selv om inntektene som genereres fra å gavere skattepliktige pensjonsmidler til veldedighetsorganisasjoner kan utlignes med fradrag som er tillatt for veldedige gaver, kan begrensninger i egenandel føre til at du ikke får full fradrag for hele beløpet som ble begavet for året.

I stedet for å skjenke beløpet på ett år, kan det være lurt å vurdere å gi et lite beløp hvert år og la mesteparten av saldoen til veldedigheten arve etter din død. Denne ordningen er ideell for utdelinger som må gjøres fra din pensjonskonto uansett, for eksempel nødvendige minimumsutdelinger.

Hvis du har både pensjons- og ikke-pensjonsmidler i boet ditt, kan det være mer fordelaktig for veldedighet å arve pensjonsmidlene dine og for at de etterlatte arver ikke-pensjonsmidlene dine, siden sistnevnte allerede kan ha blitt beskattet. Som nevnt tidligere, vil ikke veldedigheten skylde skatt på det arvet, mens arvingene dine sannsynligvis skylder skatt på pensjonsmidlene de arver. I tillegg kan ikke-pensjonsmidler arvet av arvingene dine være kvalifisert for en intensivert basisbehandling.

Tillit med veldedige bestemmelser

Hvis du ønsker å gjøre avsetninger for at arvingene dine skal motta en inntektsstrøm fra pensjonsmidlene dine etter at du dør, og for at resten skal utbetales til en veldedighet, kan det være lurt å diskutere alternative mottaksbetegnelser med din skatteprofessor, for eksempel en kvalifisert terminable interest eiendom trust (QTIP) eller en veldedig gjenværende trust (CRT). Under en QTIP utbetales inntekten til din gjenlevende ektefelle, og resten som gjenstår ved ektefellens død blir utbetalt til veldedighet. Under en CRT mottar en utpekt person et fast beløp fra eiendelene hvert år, og resten blir utbetalt til veldedighet ved den enkeltes død. Husk at dette er et høyt forenklet syn på QTIP-er og CRT-er. Nøye planlegging må brukes når du avgjør om en tillit skal være mottaker av din pensjonskonto. Hvis du bestemmer deg for å utpeke enhver form for tillit som mottaker av pensjonskontoen din, må du først rådføre deg med en kompetent tillits- og statsadvokat eller skatteprofessor.

SE: Topp 7 Estate Planning Mistakes

Bunnlinjen

Når det gjelder reglene som gjelder for å skjenke pensjonisttilværelsen din til veldedige formål og problemene som bør vurderes, klør denne artikkelen bare overflaten. Hvis du tenker på å lage en slik gave, må du huske å ta kontakt med din skatteprofessor. I tillegg til å sikre at veldedighetsorganisasjonen vil bruke midlene riktig, vil du sørge for at veldedigheten er en kvalifisert organisasjon for skatteformål.

Skatteprofessoren din skal også kunne hjelpe deg med å avgjøre om det er gunstig å gi eiendelene dine til en veldedighet i løpet av livet, eller om du skal utpeke veldedigheten som mottakeren, og også om du skal gi pensjonisttilværelsen eller ikke-pensjonsmidlene .