Nødvendige minimumsfordelinger: Unngå disse 4 feilene

Det virker enkelt nok: Hvis du er minst 70½ år, må du årlig trekke ut et spesifisert beløp - en nødvendig minimumsfordeling (RMD) - fra pensjonskontoer. Likevel går denne fordelingen av en rekke beregninger og klassifiseringer. Gjør en feil på noen av dem, og du kan trekke mindre enn det som kreves, og utløse en av de stiveste skattesubsidene i boken: en IRS-avgift på 50% av underskuddsbeløpet.

På grunn av denne risikoen foreslår rådgivere ofte å feile på siden av forsiktighet når det gjelder distribusjoner ved å trekke ut litt mer enn det beregnede beløpet for å unngå skatteproblemer. Å frigjøre for mye fra kontoene dine kan imidlertid begrense reiregget i det lange løp og føre til en høyere skatteregning.

Viktige takeaways

• Generelt må eiere av pensjonskontoer som er minst 70½ år, trekke nødvendige minstedistribusjoner (RMD) fra pensjonskontoen innen 31. desember.
• De som trekker ut mindre enn RMD-beløpet innen fristen, skylder skattemyndighetene en avgiftsskatt på 50% av underskuddet.
• Vanlige feil som forårsaker mangler ved RMD inkluderer betalingsfordeling for begge ektefeller fra en ektefelles konto.

Her er en oversikt over noen enkelt laget RMD-feil, og problemene - vanligvis skatterelaterte - de kan forårsake.

1. Forsinkelse av din første RMD

Som regel kreves det at du foretar RMD innen 31. desember hvert år. Men skjønner at nye "distributører" kan trenge ekstra tid for å forberede deg på uttaksprosessen, lar IRS deg utsette din første RMD til så sent som 1. april det neste året. Selv om det kan være praktisk, er det ikke i din beste økonomiske interesse.

Å holde på den første betalingen betyr at du må ta to RMD-er i løpet av 12 måneder - den du holdt over til slutten av mars, og den vanlige som skal betales 31. desember. Hvis kontoene dine, og dermed RMD-ene deres, er noenlunde stor, "det betyr potensielt to betydelige skattepliktige uttak samme år, " sier Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Dette kan slå [deg] inn i en høyere skatteklasse, " påpeker hun, og muligens underlagt deg Medicare-tillegg, avhengig av den modifiserte justerte bruttoinntekten, eller MAGI.

I et slikt scenario anbefaler Berger å forlate utvidelsen. I stedet, sier hun, spre uttakene over begge årene ved å betale din første betaling innen 31. desember året du fyller 70½.

2. Bruke en feil markedsverdi

RMD for et år bestemmes ved å dele den forrige årsskiftets virkelige markedsverdi (FMV) for pensjonskontoen din med gjeldende distribusjonsperiode, som er basert på din alder (og kan fås fra IRS-utstedte levealderstabeller) .

Forvalter av pensjonskontoer gir vanligvis en rapport om FMV innen 31. januar året etter. Imidlertid kan den fullføre denne oppgaven bare med informasjonen den har for hånden. Noen ganger mangler den dokumentasjonen, sier Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direktør for finansiell planlegging i Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Hvis det er begrenset informasjon om utgangen av verdien (dvs. tapte uttalelser, flytting av kontoer, verdifulle eiendeler i porteføljen), kan denne beregningen være utfordrende."

Din nødvendige RMD kan også endres hvis du gjør relevante endringer etter at FMV ble beregnet, basert på årsskifteinformasjon. Slike sene endringer er nå mindre vanlige, på grunn av endringer som ble innført i skattelettelsesloven for 2017. Den lovgivningen forbød en av de vanligste slike manøvrer, den å karakterisere en Roth IRA til en tradisjonell IRA for å unngå skattetrykket som følge av midlene i Roth blir skattepliktige. Ikke desto mindre, gi din forvalter beskjed om transaksjoner i løpet av året som kan tenkes å påvirke den RMD du er nødt til å gjøre innen årsskiftet.

3. Blanding av plantyper for å møte RMD-er

Hvis du har flere IRA-er eller 403 (b) er, har du lov til å kombinere RMD-er fra alle kontoer du har av hver type og ta en enkelt distribusjon fra et av kontoene. Du kan imidlertid ikke utøve en slik konsolidering når det gjelder 401 (k) s, og bare distribusjoner fra visse arvede IRA-er kan kombineres.

Uansett kontotype kan du ikke nå hele porteføljen din og ta RMD-er som kreves for en type pensjonskonto fra kontoer av en annen type.

Hvis du har flere tradisjonelle IRA-er eller 403 (b) s, kan du legge opp alle nødvendige RMD-er innenfor hver type. Du kan da trekke det totale beløpet fra bare en konto av hver type, IRA eller 403 (b). Du har imidlertid ikke lov til å ta ut noe RMD-beløp for en IRA fra en 403 (b), eller omvendt.

Med arvede IRA-er har du lov til å kombinere RMD-er for flere arv / mottakere IRA-er som du mottok fra samme decedent - og deretter trekke totalen fra bare en av disse kontoene. Men du kan ikke kombinere RMD-er fra IRA-er som du arvet fra flere decedents.

Det er ikke tillatt å foreta distribusjoner fra arvede IRA-er fra tradisjonelle IRA-er som du eier. Her er et eksempel for å illustrere dette forbudet. Sam arvet en IRA fra tanten Suzie. RMD-beløpet for den arvede IRA er $ 6000. Sam har sin egen IRA, hvor RMD-beløpet er $ 10.000.

Sam kan ikke kombinere de to RMD-beløpene - ett fra hans konto, ett for den arvede - og trekke seg fra bare ett. Hver RMD må trekkes fra sin respektive konto.

Hvis du har flere arbeidsgiverplaner 401 (k), kan de respektive RMD-ene ikke fjernes fra noen av disse planene. "Hvis du har 401 (k) planer fra tidligere arbeidsgivere, må du ta RMD-er på disse, og i motsetning til IRA-er, må du beregne RMD for hver plan og ta det beløpet fra hver konto, " sier Fred Leamnson, ChFC, grunnlegger og president i Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

Legg også merke til at det er forskjellige regler for distribusjon for Roth IRA-er som blir arvet. Som i kan det være nødvendig med distribusjoner. "Roth IRAs for individuelle deltakere er ikke underlagt RMD-er, men arvelige Roth IRA-er er det, " bemerker Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, administrerende direktør i Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. Imidlertid, hvis Roth arves fra en ektefelle, gjelder ikke RMD-kravet. Med en konto du arver fra noen andre, vil du møte flere distribusjonsalternativer, der den beste er termen viss metode.

4. Kombinere RMDs med din ektefelle

Mange økonomiske eiendeler kan holdes i felleskap av et ektepar, men pensjonskontoer er ikke blant dem; disse må eies individuelt. Det individuelle ansvaret gjelder også for å lage RMD-er.

Dessverre savner par ofte denne skillet, spesielt hvis de oppgir skatt i felleskap. Siden de innleverer en samlet kombinert selvangivelse, antar de - med urett - at en RMD hentet fra den ene ektefellens pensjonskonto vil tilfredsstille RMD på den andres konto.

La oss si at du og din ektefelle begge er ansatt for distribusjon, og du bestemmer deg for å bare ta hele det samlede beløpet av disse RMD-ene ut av ektefellens IRA. Å ta din RMD fra ektefellens IRA fører til en rekke skattemessige konsekvenser, ingen av dem er bra.

I IRS-øyne har du savnet å lage RMD; byrået vil deretter pålegge det RMD-beløpet opp til 50% avgift. I mellomtiden vil ektefellen din ha "overdistribuert" ved å ta mer fra kontoen sin enn det som var nødvendig, noe som sannsynligvis betyr å betale mer skatt enn hun trengte å gjøre. Siden RMD-er anses for å være inntekt, kan hun også ende opp med å betale mer i premie for trygd og medisin basert på hennes høyere inntekt.