Hvordan måles en kapitaldekning av en bank?
Bankenes kapitaldekning er tett regulert over hele verden for bedre å sikre stabiliteten i det finansielle systemet og den globale økonomien. Det gir også ekstra beskyttelse for innskytere. I USA er bankene regulert på føderalt nivå av Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), Federal Reserve Board og Office of the Comptroller of the Currency (OCC). I tillegg er statlige charterte banker underlagt statlige reguleringsmyndigheter. Regulering og soliditet av banker anses å være kritisk på grunn av banknæringens unike betydning for økonomien som helhet.
Å overvåke bankenes økonomiske tilstand er også viktig fordi bankene må håndtere et misforhold i likviditet mellom eiendelene og forpliktelsene. På gjeldssiden i en banks balanse er det veldig likvide kontoer, for eksempel etterspørselsinnskudd. Imidlertid består en banks eiendeler først og fremst av ganske illikvide lån. Mens lån kan (og ofte selges) av banker, kan de bare raskt konverteres til kontanter ved å selge dem til en betydelig rabatt.
Vurdering av kapitaldekning
Den mest brukte vurderingen av en banks kapitaldekning er kapitaldekningen. Imidlertid foretrekker mange analytikere og fagfolk i banknæringen det økonomiske kapitaltiltaket. I tillegg kan analytikere eller investorer se på nivå 1 gearingsgrad eller grunnleggende likviditetsgrad når de undersøker en banks økonomiske helse.
Kapitaldekning
Amerikanske banker er pålagt å opprettholde et minimum kapitaldekningsgrad. Kapitaldekningen representerer en risikovektet kreditteksponering for en bank.
Forholdet måler to typer kapital:
- Tier 1-kapital er ordinær aksjekapital som kan absorbere tap uten å kreve at banken opphører.
- Tier 2-kapital er ansvarlig gjeld, som kan absorbere tap i tilfelle avvikling av en bank.
Noen analytikere er kritiske til risikovektningsaspektet ved kapitaldekningsgraden og har påpekt at flertallet av misligholdte lån som skjedde under finanskrisen i 2008, var på lån tildelt en svært lav risikovekting, mens mange lån hadde den tyngste vekting for risiko ble ikke standard.
Nivå 1 Leverage Ratio
En relatert kapitaldekningsgrad som noen ganger vurderes er kjernekapasitet. Utvidelsesgraden på nivå 1 er forholdet mellom en banks kjernekapital og den totale eiendelen. Det beregnes ved å dele Tier 1-kapital med en banks gjennomsnittlige samlede konsoliderte eiendeler og visse eksponeringer utenfor balansen.
Jo høyere Tier 1-gearingsgraden er, desto mer sannsynlig kan en bank tåle negative sjokk i balansen.
Økonomisk kapitalmål
Mange analytikere og bankledere anser det økonomiske kapitaltiltaket som en mer nøyaktig og pålitelig vurdering av bankens økonomiske soliditet og risikoeksponering enn kapitaldekningsgraden.
Beregningen av økonomisk kapital, som estimerer mengden kapital en bank må ha for hånden for å sikre sin evne til å håndtere sin nåværende utestående risiko, er basert på bankens økonomiske helse, kredittrating, forventede tap og tillitsnivå på solvens. Ved å inkludere slike økonomiske realiteter som forventet tap, anses dette tiltaket som en mer realistisk vurdering av en banks faktiske økonomiske helse- og risikonivå.
Likviditetsforhold
Investorer eller markedsanalytikere kan også undersøke banker ved å bruke standard aksjeevalueringer som vurderer selskapets økonomiske helse i enhver bransje. Disse alternative evalueringsmålingene inkluderer likviditetsforhold som strømforhold, kontantforhold eller hurtigforhold.