Langsiktig kapitalgevinst eller tap
En langsiktig kapitalgevinst eller -tap er gevinsten eller tapet som stammer fra salg av en kvalifiserende investering som har vært eid i mer enn 12 måneder på salgstidspunktet. Dette kan kontrast med kortsiktige gevinster eller tap på investeringer som blir avhendet på mindre enn 12 måneder. Langsatte kapitalgevinster blir ofte gitt gunstigere skattemessig behandling enn kortsiktige gevinster.
Forstå langsiktig kapitalgevinst eller tap
Den langsiktige gevinst- eller tapsbeløpet bestemmes av forskjellen i verdi mellom salgspris og kjøpesum. Dette tallet er enten netto overskudd eller tap som investoren opplevde da han solgte eiendelen. Kortsiktige kapitalgevinster eller -tap bestemmes av nettoresultatet eller -tapet en investor opplevde ved salg av en eiendel som var eid i mindre enn 12 måneder. Internal Revenue Service (IRS) tildeler lavere skattesats til langsiktige kapitalgevinster enn kortsiktige kapitalgevinster.
En skattyter må rapportere summen av kapitalgevinsten som er opptjent for året når de innleverer sin årlige selvangivelse fordi skattemyndighetene vil behandle disse kortsiktige kapitalgevinstinntekter som skattepliktig inntekt. Langsiktige kapitalgevinster beskattes til en lavere rente, som fra og med 2019 varierte fra 0 til 20 prosent, avhengig av skattefeste som skattyter er i.
Når det gjelder tap på kapitalgevinster, behandles både kortsiktige og langsiktige tap på samme måte. Skattytere kan kreve disse tapene mot eventuelle langsiktige gevinster de kan ha opplevd i innleveringsperioden. Disse tallene er alle rapportert på skatteskjema 1040.
Viktige takeaways
- Langsatte kapitalgevinster eller -tap gjelder salg av en investering som er gjort etter å ha hatt den 12 måneder eller lenger.
- Langsiktige kapitalgevinster beskattes ofte med en gunstigere skattesats enn kortsiktige gevinster.
- Langsiktige tap kan brukes til å oppveie fremtidige langsiktige gevinster.
- Fra og med 2019 var den langsiktige gevinstskatten 0% -20% avhengig av ens skattefordel.
Eksempler på langsiktige kapitalgevinster og tap
Tenk deg for eksempel at Mellie Grant legger inn skattene sine, og hun har en langsiktig kapitalgevinst ved salg av aksjene sine til TechNet Limited. Mellie kjøpte disse aksjene først i 2005 i løpet av den innledende tilbudsperioden for $ 175 000 og selger dem nå i 2019 for $ 220 000. Hun opplever en langsiktig kapitalgevinst på 45 000 dollar, som deretter vil bli pålagt kapitalgevinstskatten.
Anta nå at hun også selger fritidsboligen sin som hun kjøpte i 2018 for $ 80.000. Hun har ikke eid eiendommen på veldig lenge, så hun har ikke samlet mye egenkapital i den. Når hun selger det bare noen måneder senere, mottar hun bare 82 000 dollar. Dette gir henne en kortsiktig kapitalgevinst på 2.000 dollar. I motsetning til salget fra hennes lange andeler av aksjer, vil dette overskuddet bli skattlagt som inntekt, og det vil legge til $ 2000 på hennes eksisterende lønnsberegning.
Hvis Mellie i stedet hadde solgt fritidsboligen sin for 78 000 dollar og opplevd et kortvarig tap, kunne hun ha brukt de $ 2000 for å utligne noe av skatteplikten hennes for de 45 000 dollar langsiktige kapitalgevinstene hun hadde opplevd.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.