Regel 72 (t)
Regel 72 (t) tillater straffefri uttak fra IRA-kontoer og andre skattefordelte pensjonskontoer som 401 (k) og 403 (b) planer. Det er utstedt av Internal Revenue Service. For å dra nytte av denne regelen, må eieren av pensjonskontoen ta minst fem vesentlig like periodiske betalinger (SEPP), og betalingsbeløpet avhenger av eierens forventede levealder beregnet gjennom IRS-godkjente metoder.
Denne regelen gjør det mulig for kontohavere å dra fordel av pensjonssparingen før pensjonsalder gjennom tidlig utmelding uten den ellers påkrevde 10% -straffen. Skattemyndighetene utsetter fortsatt uttakene for kontoinnehaverens normale inntektsskattesats.
Forstå regel 72 (t)
Regel 72 (t) viser faktisk til kode 72 (t), seksjon 2, som spesifiserer unntak fra skatten for tidlig uttak som gjør at IRA-eiere kan ta ut midler fra pensjonskontoen sin før fylte 59½ år, så lenge SEPP-forskriften er oppfylt. Disse utbetalingene må skje i løpet av fem år eller til eieren når 59½, avhengig av hvilken periode som er lengre.
Viktige takeaways
- Regel 72 (t) lar deg ta straffefri tidlig uttak fra IRA.
- Det er andre unntak fra skattemyndighetene som kan brukes til medisinske utgifter, kjøp av et hjem og så videre.
- Uttak av regel 72 (t) bør betraktes som en siste utvei når alle andre alternativer for å redusere det økonomiske presset (kreditorforhandling, konsolidering, konkurs osv.) Er oppbrukt.
Beregning for betalingsbeløp under regel 72 (t)
Beløpene en kontoinnehaver mottar i de periodiske utbetalingene som er aktivert i regel 72 (t), avhenger av forventet levealder som kan beregnes ved hjelp av en av tre IRS-godkjente metoder: amortiseringsmetoden; minimumsfordeling, eller forventet levealder-metode; eller annuitiseringsmetoden.
Amortiseringsmetoden bestemmer årlige betalingsbeløp ved å amortere saldoen på en IRA-eierkonto over en enkelt eller felles forventet levealder. Denne metoden utvikler den største og mest fornuftige mengden en person kan fjerne, og beløpet blir fikset årlig.
Minstefordelingsmetoden tar en skillingsfaktor fra IRS 'enkelt- eller felles forventet levetidstabell, og bruker den til å dele opp pensjonskontoens saldo. Denne metoden er nesten motsatt av amortiseringsmetoden, ettersom de årlige utbetalingene for tidlig uttak sannsynligvis vil variere fra år til år, men ikke vesentlig. Den viktigste forskjellen mellom denne metoden og amortiseringsmetoden er de resulterende utbetalingene med minimum distribusjonsmetode, som navnet tilsier, er de lavest mulige beløp som kan tas ut.
Den endelige IRS-godkjente beregningen er annuitiseringsmetoden, som bruker en annuitetsfaktormetode levert av IRS for å bestemme tilsvarende eller nesten likeverdige betalinger i samsvar med SEPP-forskriften. Denne metoden tilbyr kontohavere en fast årlig utbetaling, hvor beløpet vanligvis faller et sted mellom det høyeste og laveste beløpet som kontoeieren kan ta ut.
Regel 72 (t): Eksempel på å trekke penger tidlig
For eksempel, antar en 53 år gammel kvinne som har en IRA som tjener 1, 5% årlig med en saldo på $ 250 000 ønsker å ta ut penger tidlig under regel 72 (t). Ved å bruke amortiseringsmetoden ville kvinnen motta omtrent 10 042 dollar i årlige utbetalinger. Med minimum distribusjonsmetode ville hun motta rundt 7.962 dollar årlig over en femårsperiode. Ved bruk av annuitiseringsmetoden ville omtrent $ 9, 976 være hennes årlige betalingsbeløp.
Advarsler om bruk av regel 72 (t)
Å trekke penger fra en pensjonskonto er en økonomisk siste utvei. Dette er grunnen til at skattemyndighetene har unntak for spesifikke forhold som funksjonshemming og sykdom. Hvis du ikke oppfyller noen av kriteriene for andre unntak, kan regel 72 (t) brukes hvis du har brukt alle andre veier. Det bør ikke brukes som en nødsfondstrategi, ettersom uttak påvirker din fremtidige økonomiske stabilitet betydelig.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.