Skattesats
En skattesats er prosentandelen som en person eller et selskap beskattes i. USA (både den føderale regjeringen og mange av delstatene) bruker et progressivt skattesatssystem, der prosentandelen av belastet skatt øker når mengden av personens eller enhetens skattepliktige inntekt øker. En progressiv skattesats resulterer i et høyere dollarbeløp samlet inn fra skattytere med større inntekter.
Viktige takeaways
- En skattesats er prosentandelen som en person eller et selskap beskattes i.
- USA pålegger en progressiv skattesats på inntektene, noe som betyr at jo større inntekten er, jo høyere er prosentandelen av avgift.
- Siden USA bruker sin skattesats i marginale trinn, ender skattebetalerne opp med en effektiv skattesats som er lavere enn for den rette parentesrenten.
- Noen andre nasjoner krever en flat skattesats eller en regressiv skattesats.
Forstå skattesatsene
For å hjelpe til med å bygge og vedlikeholde infrastrukturen som brukes i et land, beskatter regjeringen vanligvis innbyggerne. Skatten som er samlet blir brukt til forbedring av nasjonen, samfunnet og alle som lever i den. I USA og mange andre land rundt om i verden brukes en skattesats på en form for penger mottatt av en skattyter. Pengene kan være inntekter tjent med lønn eller lønn, investeringsinntekt (utbytte, renter), kapitalgevinster fra investeringer, overskudd gjort fra varer eller tjenester som er gitt, etc. Prosentandelen av skattyterens inntekter eller penger blir tatt og overført til regjeringen.
Når det gjelder inntektsskatt, er skattesatsen prosentandelen av den enkeltes skattepliktige inntekt eller et selskaps inntekter som skyldes statlige, føderale og i noen tilfeller kommunale myndigheter. I visse kommuner ilegges også by- eller regional inntektsskatt. Skattesatsen som brukes på den enkeltes inntjening, avhenger av den marginale skatteklassen som den enkelte faller under. Den marginale skattesatsen er prosentandelen hentet fra den neste dollaren av skattepliktig inntekt over en forhåndsdefinert inntektsgrense.
Den marginale skattesatsen som brukes av den amerikanske regjeringen er en indikasjon på det progressive skattesystemet.
Effektive skattesatser
La oss bruke et eksempel for å illustrere marginale og progressive skattesatser. For enkeltpersoner er dollarterskelen for hver skattesats avhengig av statusen til spilleren, enten han / hun er singel, leder av en husstand, gift arkivering separat eller gift gift arkivering i fellesskap. Den marginale skattekonsollen for 2019 er:
Skattesats | Enkelt | Leder av husholdningen | Gift arkivering separat | Gift arkivering i fellesskap |
10% | ≤ $ 9 700 | ≤ $ 13 850 | ≤ $ 9 700 | ≤ $ 19.400 |
12% | 9.701 dollar til 39.475 dollar | 13 851 dollar til 52 850 dollar | 9.701 dollar til 39.475 dollar | 19.401 dollar til 78.950 dollar |
22% | 39.476 dollar til 84.200 dollar | 52 851 dollar til 84 200 dollar | 39.476 dollar til 84.200 dollar | 78.951 dollar til 168.400 dollar |
24% | 84.201 dollar til 160.725 dollar | 84, 201 dollar til 160 700 dollar | 84.201 dollar til 160.725 dollar | 168.401 dollar til 321.450 dollar |
32% | 160 726 dollar til 204 100 dollar | 160.701 dollar til 204.100 dollar | 160 726 dollar til 204 100 dollar | 321 451 dollar til 408.200 dollar |
35% | $ 204, 101 til $ 510, 300 | $ 204, 101 til $ 510, 300 | $ 204, 101 til $ 306, 175 | $ 408, 201 til $ 612, 350 |
37% | > $ 510, 301 | > $ 510, 301 | > $ 306 176 | > $ 612.351 |
En person som tjener $ 62 000 i 2019 vil bli beskattet som følger: 10% på de første 9 700 $; 12% på de neste $ 29.775 (beløpet over $ 9.700 opp til $ 39.475); deretter 22% på de neste 22, 525 dollar (beløpet over 39, 475 dollar opp til 62 000 dollar), som alle tilsvarer 9 498 dollar.
En annen person som tjener $ 160 000, - vil bli beskattet 10% av de første $ 9 700; 12% på $ 29.775 (beløpet over $ 9.700 opp til $ 39.475); deretter 22% på de neste $ 44.724 (beløpet over $ 39.475 opp til $ 84.200), deretter 24% på $ 75.799 (beløpet over $ 84.200 opp til $ 160.000), som alle tilsvarer $ 32.574.26 . Etter dette eksemplet, vil den enkelte skattyter som faller inn under den tredje marginale skattekonsollen betale mindre skatt enn den enlige fileren som faller i den fjerde og høyere delen.
En marginal skattesats betyr at forskjellige deler av inntekten skattlegges til gradvis høyere satser.
Selv om individene faller i tredje og fjerde marginale parentes, betaler de ikke faste priser på henholdsvis 22% og 24% på grunn av arten av den marginale avgiftsberegningen. Hvis de gjorde det, ville den første personen betalt 22% x 62 000 dollar = 13 640 dollar ; og den andre vil betale 24% x 160 000 dollar = 38 400 dollar . Faktisk betaler individuell A faktisk med en kurs på 15, 31% ($ 9 498 ÷ $ 62 000), og den enkelte med den høyere inntekten betaler en sats på 20, 35% ($ 32, 574, 26 ÷ $ 160 000). Disse prisene kalles effektive skattesatser, og representerer den faktiske prosentandelen som skatten blir pålagt i løpet av et skatteår.
Salg og kapitalgevinst skattesatser
Skattesatsene gjelder ikke bare opptjente inntekter og bedrifters fortjeneste. Skattesatser kan også gjelde ved andre anledninger når det ilegges skatt, inkludert omsetningsavgift på varer og tjenester, eiendomsskatt, kortsiktig kapitalgevinstskatt og langsiktig kapitalgevinstskatt. Når en forbruker kjøper bestemte varer og tjenester fra en forhandler, blir det brukt en moms på salgsprisen på varen på salgspunktet. Siden omsetningsavgift reguleres av individuelle statlige myndigheter, vil omsetningsavgiftssatsen variere fra stat til stat. For eksempel er den statlige omsetningsskatten i Georgia 4%, mens skattesatsen i California er 6% fra og med 2019.
Siden tilleggsinntekter fra investeringer er kategorisert som inntjening, bruker myndighetene også skattesatser på kapitalgevinster og utbytte. Når verdien av en investering stiger og sikkerheten blir solgt for fortjeneste, avhenger skattesatsen som investoren betaler av hvor lenge han / hun hadde eiendelen. Skattesatsen på kapitalgevinsten til en kortsiktig investering (en investering som holdes i ett år eller mindre) er lik investorens ordinære inntektsskatt. Så en person som faller inn i den marginale skattekraften på 24% betaler 24% på den kortsiktige kapitalgevinsten hans.
Skattesatsen på fortjeneste fra investeringer holdt over et år varierer fra 0% til 20%, med enkeltpersoner som faller i de 10% og 12% marginale parentesene som betaler 0% skatt, og investorene i de neste tre parentesene betaler 15%, og de i de to siste høyeste parentesene som betaler 20% skattesats på kapitalgevinster. Kvalifisert utbytte er underlagt den samme skattesatsplanen som gjelder langsiktige kapitalgevinster. Ikke-kvalifiserte utbytter har samme skattesats som kortsiktige kapitalgevinster.
Skattesatser i utlandet
Skattesatsene varierer fra land til land. Noen land implementerer et progressivt skattesystem, mens andre bruker regressive eller proporsjonale skattesatser. En regressiv skatteplan er en der skattesatsen øker når det skattepliktige beløpet synker. Land som Polen, Belgia og Island bruker den regressive skattesatsstrukturen der en større prosentandel av skatten tas fra lavinntektsinntekter enn fra høye inntektstakere.
Det proporsjonale eller flate skattesystemet bruker samme avgiftssats for alle skattepliktige beløp, uavhengig av inntektsnivå. Russland, Bolivia og Grønland er eksempler på land som har dette systemet med skatter på plass.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.