Bruker en LLC for eiendom planlegging

Et sted mellom et selskap og et partnerskap ligger aksjeselskapet (LLC). Denne hybrid juridiske enheten er gunstig ikke bare for eiere av små bedrifter, men er også et kraftig verktøy for eiendomsplanlegging. Hvis du vil overføre eiendeler til dine barn, barnebarn eller andre familiemedlemmer - men er bekymret for gaveavgift eller byrden på eiendomsskatt som stønadsmottakerne dine skylder ved overgangen, kan en LLC hjelpe deg med å kontrollere og beskytte eiendeler i løpet av livet. eiendeler i familien og redusere skattene du eller dine familiemedlemmer skylder.

Viktige takeaways

• Eiendomsplanlegging handler om å overføre eiendelene dine ved død til mottakerne mens du minimerer skatter eller skifterett.
• Et aksjeselskap - LLC - kan faktisk være en nyttig juridisk struktur som du kan overføre eiendeler til dine kjære.
• En familie LLC lar arvingene dine bli aksjonærer som deretter kan dra fordel av eiendelene som LLC har.

Hva er en LLC?

En LLC er en juridisk enhet som er anerkjent i alle 50 stater, selv om hver stat har sine egne forskrifter som regulerer stiftelse, drift og beskatning av selskapet. I likhet med et selskap er LLC-eiere (kalt medlemmer) beskyttet mot personlig ansvar i tilfelle gjeld, søksmål eller andre krav, og beskytter dermed personlig eiendom som et hjem, en bil, en personlig bankkonto eller en investering. I motsetning til et selskap, kan LLC-medlemmer administrere LLC på hvilken måte de vil og er underlagt færre statlige forskrifter og formaliteter enn et selskap. Som et partnerskap rapporterer medlemmer av en LLC virksomhetens fortjeneste og tap på deres personlige selvangivelse, i stedet for at LLC selv beskattes som en virksomhet.

Hvorfor skulle jeg ønske en LLC for eiendom planlegging?

Du har jobbet hardt for å tjene din formue, og du vil sannsynligvis så mye som mulig å bo i familien når du er borte. Å opprette en familie LLC med dine barn gjør at du effektivt kan redusere ikke bare eiendomsskattene dine barn vil være pålagt å betale for arven, det lar deg også distribuere arven til barna i løpet av livet, uten å bli rammet så hardt av gave skatt. Alt dette samtidig som du gir muligheten til å opprettholde kontrollen over eiendelene dine. Det er en vinn-vinn for deg og barna dine.

Hvis du prøver å unngå eiendomsskatt, er det viktig å merke seg at fra og med 2018 trer den fryktede eiendomsskatten på 40% bare i kraft hvis den enkeltes bo blir verdsatt for omtrent 11 millioner dollar. Eiendommer mindre enn dette anses unntatt fra skatten. Gaveavgifter trer imidlertid i kraft etter at 15 000 dollar er overført på ett år hvis de er ugift (hvis du er gift og hver ektefelle lager en gave, kan du i fellesskap gi $ 30 000). Dette totalt tilbakestilles hvert år, og skatten skyldes den som gir i stedet for å motta beløpet. Denne grensen gjelder per mottaker, så å gi $ 15 000 til hvert av dine tre barn og fem barnebarn ville ikke pådra seg skatter på gaver. Husk også: Hvis du overskrider den årlige grensen for eksklusjon for gaveskatt på 15 000 dollar per år, er det en levetid på 10 millioner dollar. Etter det blir gaveavgiften 40%. Før du når taket, trekkes hvert beløp som er gitt over $ 15.000-grensen fra ditt levetidskapsel, noe som bringer deg nærmere skattesatsen på 40%. Tatt i betraktning dette, begynner fordelene ved å overføre formue mellom familiemedlemmer ved bruk av en LLC å bli mer tiltalende.

Hvordan fungerer en familie LLC?

I en familie LLC opprettholder foreldrene ledelsen av LLC, med barn eller barnebarn som har andeler i LLCs eiendeler, men som ennå ikke har ledelse eller stemmerett. Dette gjør det mulig for foreldrene å kjøpe, selge, handle eller distribuere LLCs eiendeler, mens de andre medlemmene er begrenset i deres evne til å selge sine LLC-aksjer, trekke seg fra selskapet eller overføre sitt medlemskap i selskapet. På denne måten opprettholder foreldrene kontrollen over eiendelene og kan beskytte dem mot økonomiske beslutninger som tas av yngre medlemmer. Gaver av aksjer til yngre medlemmer hører under gaveskatten, men med betydelige skattefordeler som lar deg gi mer, pluss lavere verdien av boet ditt. Slik fungerer det.

Etter at du har opprettet din familie LLC i henhold til statens juridiske prosess, kan du begynne å overføre eiendeler. Du bestemmer deg for hvordan du skal oversette markedsverdien av disse eiendelene til LLC-verdiene, som ligner på aksje i et selskap. Nå kan du overføre eierskap til LLC-enhetene dine til barna eller barnebarna dine, som du ønsker. Her kommer skattefordelene virkelig til å spille: Hvis du er manager for LLC, og barna dine ikke er administrerende medlemmer, kan verdien av enheter som er overført til dem diskonteres ganske bratt, ofte opptil 40% av markedsverdien . Denne rabatten er basert på det faktum at uten styringsrett blir LLC-enheter mindre omsettelige. Nå kan avkommet ditt motta et forskudd på arven, men med en lavere skattetrykk enn de ellers ville ha måttet betale på deres personlige inntektsskatt, og den samlede verdien av boet ditt reduseres, noe som resulterer i en eventuell lavere eiendomsskatt når du forgå.

Muligheten til å diskontere verdien av enheter som er overført til barna dine, lar deg også gi dem gaver til rabatterte LLC-enheter, og dermed gå utover den gjeldende $ 15.000 gavegrensen uten å måtte betale en gave skatt. For eksempel, hvis du ønsker å gi en av barna dine ikke ledelsesandeler i LLC-enheter som er verdsatt til $ 1000 hver, kan du bruke 40% rabatt på verdien (å bringe verdien til hver enhet ned til $ 600). Nå, i stedet for å overføre 15 aksjer før du må betale en gave skatt, kan du overføre 25 aksjer. På denne måten kan du gi betydelige gaver uten gaveavgift, alt mens du reduserer verdien på boet ditt og senker den eventuelle eiendomsskatten som arvingene dine blir belastet.

Hva kan jeg overføre til en LLC?

Du kan overføre omtrent alle eiendeler til en LLC, og deretter overføre disse eiendelene til dine barn og barnebarn. Typiske eiendeler inkluderer:

• Kontanter - du kan overføre penger fra dine personlige bankkontoer til LLC, og deretter dele dem ut blant LLC-medlemmene.
• Eiendom - du kan overføre tittelen til land og strukturer som er bygd på det landet til din LLC. Ta kontakt med enhver panteleder før en slik overføring, da du kanskje trenger deres godkjenning.
• Personlige eiendeler - du kan overføre eierskap til biler, aksjer, edle metaller, kunstverk eller andre viktige eiendeler til din LLC.

Bunnlinjen

En familieeid LLC er et kraftig verktøy for å administrere eiendelene dine og overføre dem til barna dine. Du kan opprettholde kontrollen over boet ditt ved å tildele deg selv som sjef for LLC, samtidig som du gir betydelige skattefordeler til både deg selv og dine barn. Fordi eiendomsplanlegging er veldig sammensatt, og forskriftene som regulerer LLCs varierer fra stat til stat og utvikler seg over tid, må du alltid kontakte en finansiell rådgiver før du formaliserer LLC-planen din.