Hva betyr en "5 med 5 makt" i et tillitsdokument?

Det er ikke uvanlig at velstående individer overlater store summer til visse mottakere å være opptatt av hvor ansvarlige disse menneskene vil være med det. Når du overlater store summer til noen mennesker, kan det tenkes at de noen vil bruke (eller blåse) den enorme delen av kontanter på måter som velgjøreren kanskje ikke er enig i. Vel, for å løse dette dilemmaet og gi tilgang til midler hvis inntektene for et gitt år var lave, kan tillit inkludere en "5 by 5 Power" for å gi større fleksibilitet.

Hva er en tillit?

En tillit er et tillitsforhold der en part får ansvar over og har midler til fordel for en tredjepart. Det er etablert trusts for å gi juridisk beskyttelse for midler og eiendeler, samt for å sikre at midlene blir fordelt i samsvar med velgivers ønsker. Stiftelser kan også brukes til skattefordeler og planleggingsformål. Dette er spesielt nyttig for eiendomsplanleggingsformål.

Stiftelser (annet enn veldedige stiftelser) brukes ofte for å gi barn til mennesker med høyt nettoverdier en kontrollert og langvarig inntekt. Men de kan også etableres for å sikre at det gis støtte til fysisk eller psykisk utviklingshemmede, også etter velgjørens død.

Et flertall av tillitene er etablert for å beskytte eiendeler og sørge for en spesifikk kjæres vedvarende velvære. Ved å gjøre dette tillater disse tillitene mottakeren vanligvis tilgang til midler fra tilliten for en fastsettbar standard relatert til helse, utdanning, støtte og vedlikehold. I utgangspunktet en godtgjørelse. Mange tillit vil også gi mottakeren tilgang til inntekten som blir produsert fra trustens investeringer hvert år.

Hva er "5 by 5 Power"?

I tillegg til denne konstaterbare fordelen med utbetaling av standard og inntekt, kan "5 by 5 Power" legges til en trusts vedtekter, som gir tilgang til det største av: a) $ 5000 per år, eller b) 5% av virkelig markedsverdi av tilliten per år. Dette kan bidra til å garantere en inntektsmottaker en minimum fordeling av dollar, uavhengig av inntekten generert fra tilliten. Vær oppmerksom: Skulle mottakeren IKKE velge å utøve sin "5 med 5 makt" i løpet av året, kan det oppstå ugunstige skattemessige konsekvenser.

Rådgiverinnsikten

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investments & Financial Planning, Scottsdale, AZ

Den viktigste grunnen til at enkeltpersoner skaper tillit, er å etablere detaljerte instruksjoner for levering av eiendelene etter at de har gått og ikke kan dirigere eiendelene selv. Der en testament kan instruere en engangsleveranse av eiendeler, kan strukturen til en tillit gi løpende veiledning.

“5 by 5 Power” er ganske enkelt en måte å gi noen parametere rundt tilgangen en mottaker har til midlene i en tillit. Det betyr i utgangspunktet at de i hvert kalenderår har tilgang til $ 5 000 eller 5% av tillitsmidlene, avhengig av hva som er større.

Så hvis tilliten har $ 10.000 i seg, kan en mottaker ta ut $ 5.000 selv om dette er 50% av tillitskorpuset. Motsatt, hvis tilliten har 10 millioner dollar, kan de trekke inn 500 000 dollar under denne ordningen.