Bankavstemmingsuttalelse

Hva er en bankavstemmingserklæring?

En bankavstemmingserklæring er et sammendrag av bank- og forretningsaktiviteter som avstemmer en virksomhets bankkonto med dens økonomiske poster. Erklæringen skisserer innskudd, uttak og annen aktivitet som påvirker en bankkonto i en spesifikk periode. En bankavstemmingserklæring er et nyttig økonomisk internkontrollverktøy som brukes for å hindre svindel.

01:20

Bankavstemmingsuttalelse

Forståelse av bankavstemmingserklæring

Bankavstemmingsuttalelser sikrer at utbetalinger er blitt behandlet og innkreving av kontanter er blitt satt inn i banken. Avstemmingserklæringen er med på å identifisere forskjeller mellom banksaldo og bokføringsbalanse, for å behandle nødvendige justeringer eller korrigeringer. En regnskapsfører behandler vanligvis avstemmingsuttalelser en gang i måneden.

Viktige takeaways

• En bankavstemmingserklæring oppsummerer bank- og forretningsaktiviteter, og avstemmer en virksomhets bankkonto med dens økonomiske poster.
• Bankavstemmingsuttalelser bekrefter at utbetalinger er blitt behandlet og innkreving av kontanter er blitt satt inn på en bankkonto.
• Alle gebyrer som belastes en konto av en bank, må regnskapsføres i en avstemmingserklæring.
• Etter alle justeringer, skal saldoen på en bankavstemmingsuttalelse være den endelige saldoen på bankkontoen.

Nødvendig informasjon for å opprette bankavstemmingserklæring

Å fullføre en bankavstemmingserklæring krever både bruk av gjeldende og forrige måneds uttalelser, inkludert kontoen for avsluttende saldo. Regnskapsføreren utarbeider typisk bankavstemningsoppgaven ved å bruke alle transaksjoner gjennom dagen før, ettersom transaksjoner fremdeles kan forekomme på den faktiske kontoudagen.

Alle innskudd og uttak som er lagt ut på en konto må brukes til å utarbeide en avstemmingserklæring.

Bankavstemming: Justering av saldo per bank

Regnskapsføreren justerer kontoskapets sluttbalanse for å gjenspeile utestående sjekker eller uttak. Dette er transaksjoner der betalingen er på vei, men kontantene ennå ikke er akseptert av mottakeren. Et eksempel er en sjekk sendt 30. oktober. Ved utarbeidelse av 31 oktober. Bankavstemmingsuttalelse, er det lite sannsynlig at sjekken som ble sendt dagen før ble innløst, så regnskapsfører trekker beløpet fra banksaldo. Det kan også bli samlet inn betalinger som ikke er behandlet av banken ennå, noe som krever en positiv justering.

Bankavstemmingsuttalelse: Justere saldo per bøker

Saldoen på kontantkontoen i en virksomhets finansielle poster kan også kreve justering. For eksempel kan en bank kreve et gebyr for å ha kontoen åpen. Banken trekker og behandler typisk gebyrene automatisk fra bankkontoen. Når du utarbeider en bankavstemmingserklæring, må du derfor regnskapsføre eventuelle gebyrer som tas fra kontoen ved å utarbeide en journalpost.

En annen post som krever justering er opptjente renter. Renter blir automatisk satt inn på en bankkonto etter en viss periode. Dermed kan regnskapsføreren være nødt til å forberede en oppføring som øker kontantene som for øyeblikket vises i de økonomiske postene. Etter at alle justeringer er foretatt i bøkene, skal saldoen være lik den endelige saldoen på bankkontoen. Hvis tallene er like, er det utarbeidet en vellykket bankavstemmingserklæring.

Relaterte vilkår

Hva kontoutskrifter forteller oss En kontoutskrift er en post, som vanligvis sendes til kontoinnehaveren hver måned, og som oppsummerer alle transaksjoner på en konto i løpet av en angitt tidsperiode. mer Hva er en enestående sjekk? En utestående sjekk trekker inn midlene i en persons eller virksomhetens bankkonto, men har ennå ikke blitt innløst eller satt inn av betalingsmottakeren. mer Avstemming Avstemming er en regnskapsprosess som brukes til å avgjøre om pengene som forlater en konto stemmer overens med beløpet som er brukt. mer Definisjon av kontantbok En kontantbok er en finansiell journal som inneholder alle kontantmottak og utbetalinger, inkludert bankinnskudd og uttak. mer Petty Cash Petty Cash er et lite beløp kontanter som brukes til å betale utgifter som er for små til å fortjener å skrive en sjekk. mer Kontoutskrift En kontoutskrift er et periodisk sammendrag av kontoaktivitet med en startdato og en sluttdato. mer Partnerkoblinger