Kan kreditorer pynte meg med IRA?

Avhengig av staten der du bor, kan din individuelle pensjonskonto (IRA) pyntes av et antall kreditorer. I motsetning til 401 (k) planer eller andre kvalifiserte pensjonssparekjøretøyer, er individuelt etablerte tradisjonelle, Roth, SEP og ENKEL IRAs dekket ikke under Employee Retirement Income Security Act (ERISA) fra 1974. Mens arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner er 100% beskyttet fra kreditorer, individuelle IRA-kontoer er ikke gitt samme beskyttelse.

Viktige takeaways

• IRA-en din kan garneres av regjeringen for å betale føderale gjeld.
• Statene kan lage sine egne regler om garnering av IRA-er for å betale gjeld, og disse reglene varierer mye.
• Gjeld for innenlandske relasjoner, som barnebidrag og underholdsbidrag, er blant de vanligste årsakene til IRA-garnering av statene.

Forbundsfritak

Bortsett fra en delvis fritak for konkurs, er det ingen føderalt mandatfritak fra IRA-pynt. Derfor kan pensjonssparingen din pyntes for å tilfredsstille all føderal gjeld. Den vanligste føderale gjelden som tilfredsstilles ved beslagleggelse av IRA-midler, er tilbakeskatt som skyldes Internal Revenue Service (IRS).

Rask fakta

Federal garnishing av en IRA er ofte gjort for å betale tilbake skatt til skattemyndighetene.

Konkursfritak

Det er en viss føderal beskyttelse for IRA hvis du erklærer konkurs. Imidlertid oppfordrer en ubegrenset beskyttelse de som er i fare for konkurs å sette alle pengene sine i en IRA for å unngå å betale kreditorer. For å forhindre dette misbruket begrenser loven om konkursmisbruk og forbrukerbeskyttelse av 2005 IRA-fritaket til 1 million dollar, noe som fremdeles er en ryddig sum.

Statlige unntak

Statene kan velge å overholde det føderale fritakssystemet eller opprette sitt eget, så spesifikke unntak for IRA-pynting kan variere mye etter stat. Bortsett fra skattemyndighetene eller andre føderale kreditorer, kan stater begrense enhver og all kreditor tilgang til IRA-midler. I noen stater, som New York og New Jersey, er IRA-er fullstendig fritatt for all ikke-føderal pynt.

I andre stater er IRAs unntatt under visse betingelser. Et vanlig krav er unntaket bare gjelder midler som er satt inn mer enn 120 dager før konkurserklæring. En annen dispensasjon gjelder beløpet av IRA som anses nødvendig for å forsørge deg, ektefellen din og dine forsørgere. Noen stater pålegger et beløp på dette beløpet, mens andre ikke gjør det. I de fleste stater er det heller ingen beskyttelse for IRA-midler hvis kontoeieren skylder penger i forhold til en dom knyttet til innenlandske relasjonsgjeld.

Gjeld på innenlandske forhold

Det er en rekke innenlandske relasjoner gjeld som kan resultere i IRA pynt, avhengig av din tilstand. Barnebidrag er en av de vanligste årsakene til tillatt IRA-anfall. I mange stater - inkludert Kentucky, Colorado og Louisiana - er IRA-midler ikke beskyttet mot dommer i forhold til forfalt barnebidrag eller underhold.

I andre stater kan IRA også være pynt for å tilfredsstille andre typer dommer i forhold til innenlandske forhold. I tillegg til restanser av barnebidrag, tillater Kentucky, Louisiana og Rhode Island også garnering å oppfylle krav om underholdsbidrag. Wisconsin åpner for beslaglegging av IRA-midler for å oppfylle rettskjennelser relatert til ugyldiggjørelse, skilsmisse eller juridisk separasjon.

Strafffritak for tidlig tilbaketrekning

Eventuelle distribusjoner som tas fra IRA før du fyller 59 ½ år, er vanligvis underlagt 10% skatterett. Dessverre gjelder dette også for ethvert beløp som tas ut for å tilfredsstille kreditorene før du når pensjonsalder. Imidlertid, hvis IRA er garnert for å tilfredsstille gjeld til skattemyndighetene, frafalles straffen.