Hvordan kvalifisere seg for skattetrekk fra hjemmekontoret

Den teknologiske revolusjonen har gitt opphav til PC, internett, e-post, fildeling og videokonferanser. Sett sammen alle disse, så har du tegningene til et hjemmekontor. Dette er et sted hvor du kan gjøre alle tingene du gjør på jobb, men nå i pyjamasbunn. Ikke bare er denne ordningen mye mer praktisk for arbeidere, den lar også mange av dem ta skattefradrag for bruk av hjemmene sine også.

Imidlertid er ikke alle ansatte i stand til å avskrive sine utgifter til hjemmekontoret. Denne artikkelen vil gi deg fire tester du må bestå før du kan trekke fra hjemmekontorutgiftene. Den vil også vise deg hva og hvor mye du kan trekke fra.

Test 1 - Brukes plassen bare til virksomhet? Den første testen som må brukes på ethvert hjemmekontor er om arbeidsområdet brukes eksklusivt og regelmessig for virksomhet. Begge disse kriteriene må være oppfylt i denne testen før noe fradrag kan tas. Enkelt sagt, hvis arbeidsområdet brukes til både forretnings- og personlig bruk, er det ikke egenandel. Videre må plassen brukes regelmessig til forretningsformål; en plass som bare brukes noen få ganger per år, vil ikke regnes som et hjemmekontor av skattemyndighetene, selv om plassen utelukkende brukes til forretningsformål.

Disse kriteriene vil effektivt diskvalifisere mange filere som prøver å kreve dette fradraget, men ikke klarer å bevise vanlig og eksklusiv hjemmekontorbruk. Det er imidlertid ikke nødvendig å dele opp arbeidsområdet for å trekke det, selv om dette kan være nyttig i tilfelle du blir revidert. Et skrivebord i hjørnet av et rom kan betegnes som et arbeidsområde, så lenge du bare teller en rimelig mengde plass rundt skrivebordet når du beregner kvadratmeter.

Det eneste unntaket fra testen for eksklusiv bruk gjelder filere som tilbyr barnehagetjenester for barn eller deler av hjemmet, brukes til lagring av varelager. I dette tilfellet vil hjemmet regelmessig brukes til barnehage, men ikke utelukkende fordi de som får omsorg bare er der på dagtid. Derfor beregnes utgiftene til barnehage ved å dele ut ikke bare kvadratmeter i hjemmet kontra det området som brukes til barnehage, men også antall timer området brukes til barnehage kontra antall timer i året (8 760 / år). Vaskerom som vaskerom og bod kan også være fradragsberettiget under visse forhold.

Test 2 - Hvem sier at du må jobbe hjemmefra? Den andre store testen som må oppfylles, er om hjemmekontoret ditt kun er for din bekvemmelighets skyld eller for arbeidsgiverens bekvemmelighet. Hvis arbeidsgiveren din har gitt deg et sted å gjøre forretninger på sin egen plassering, kan du ikke bare sette opp et hjemmekontor for din egen bekvemmelighet og trekke fra utgiftene. Din arbeidsgiver må mandat at du må jobbe hjemmefra før utgiftene dine blir fradragsberettigede. Det kan ikke være et alternativ sted tilgjengelig.

Både ansatte og uavhengige entreprenører kan være nødt til å bevise dette overfor skattemyndighetene via utgiftskvitteringer og dokumentasjon fra arbeidsgiverne deres som sier at det ikke er noen arbeidsplass gitt dem utenfor deres hjem.

Test 3 - Oppfyller alle virksomhetene dine? Filere som har mer enn en hjemmebasert virksomhet, må være forsiktige når de krever fradrag for hjemmekontoret. Hvis noen av deres forskjellige virksomhetslinjer ikke oppfyller kriteriene ovenfor, kan det ikke tas fradrag for hjemmekontor for noen av dem. Det er et alt-eller-ingenting-forslag; hjemmekontorutgiftene som påløper for hver enkelt virksomhetsgrense, må oppfylle kriteriene ovenfor på frittstående basis, og hvis en linje mislykkes, mislykkes også alle andre.

Merk : Personer som ikke kvalifiserer for fradraget på hjemmekontoret kan fortsatt trekke fra alle andre standardfradrag. For mer informasjon om disse fradragene, gå til IRS-nettstedet og last ned instruksjonene for IRS-skjema 2106 og tidsplan C.

Gratulerer! Den harde delen er over
Nå som du har klart det så langt og bestått de tre første testene, må det gjøres noen beregninger før du kan gå over til den endelige testen. Dette innebærer å fylle ut IRS-skjema 8829 for å beregne det faktiske beløpet for de fradragsberettigede hjemmekontorutgiftene.

Det første trinnet i beregning av utgifter er å bestemme kvadratets opptak på arbeidsplassen og dele det med det totale kvadratmeter i hjemmet. Her er et enkelt eksempel:

• Trinn 1: Beregn kvadratopptakene på hjemmekontoret. Hvis hjemmekontoret ditt er et rom på 15 fot og 15 fot, er det totale kvadratfotopptaket 225 kvadratmeter.
• Trinn 2: Finn ut de firkantede opptakene i hjemmet ditt. For eksempel, la oss si at hjemmet ditt har et totalt areal på 1600 kvadratmeter.
  
• Trinn 3: Del nå området på kontoret ditt med huset ditt. Ex. 225/1600 = 0, 14 (eller 14%). Denne desimalen representerer prosentandelen av de totale boligutgiftene som kan fordeles mot fradraget på hjemmekontoret.

Etter at du har funnet ut hvor mange prosent av husholdningenes utgifter som kan avskrives, må du føre en liste over alle utgiftene som gjelder hele huset ditt, for eksempel pantelenter, eiendomsskatt, forsikring, verktøy og avskrivninger for året under avsnittet med tittelen "indirekte utgifter" av skjema 8829. Utgifter som påløper utelukkende til fordel for kontorlokalet, blir deretter oppført under "direkte utgifter" -delen av skjemaet. De indirekte utgiftene blir samlet og multiplisert med prosentandelen som er avledet tidligere (eks. 14% fra vårt eksempel). Deretter legges de indirekte utgiftene til totalen av de direkte utgiftene.

Sluttest - Overskrider fradraget inntektene? Heldigvis, og i motsetning til på skolen, er den avsluttende eksamenen for fradrag på hjemmekontor den enkleste eksamenen å bestå. For å fullføre denne "inntekt" -testen, må du sørge for at de totale egenandelskostnadene ikke overstiger inntektene fra virksomheten som fradragene er tatt for. For eksempel, hvis de totale fradragene blir $ 1200, men du bare tjente 950 dollar i inntekt fra virksomheten, kan bare $ 950 fradrag tas for det året. Resten kan imidlertid videreføres til et fremtidig år og trekkes når næringsinntektene overstiger utgiftene.

Dette endelige nummeret blir deretter brukt i enten plan C for selvstendig næringsdrivende filere eller skjema 2106 og deretter til plan A for ansatte. Den sistnevnte gruppen må også være i stand til å spesifisere fradrag, og da blir fradrag for hjemmekontor sammenlagt med alle andre ikke-refunderte ansattes utgifter og må overstige en justert bruttoinntektsgrense på 2% for å være fradragsberettiget.

Bunnlinjen
Det tar mer enn en "Hang in there, kitty" -plakat og en datamaskin for å klassifisere ekstra soverommet ditt som et hjemmekontor. Hvis du vil unngå en veldig ubehagelig revisjon, må du forstå fradragsreglene for hjemmekontoret, og du må bruke dem riktig for å kreve fradraget ditt på riktig måte. Mer informasjon om fradrag på hjemmekontor finner du på IRS-nettstedet, bare last ned instruksjonene for IRS-skjema 8829.