Individuell pensjonskonto (IRA)
En individuell pensjonskonto (IRA) er et skattemessig fordelaktig investeringsverktøy som enkeltpersoner bruker for å øremerke midler til pensjonssparing. Det er flere typer IRA-er fra og med 2019: tradisjonelle IRA-er, Roth-IRA-er, SEP-IRA-er og enkle IRA-er.
Viktige takeaways
- IRAs investerer verktøy for enkeltpersoner for å øremerke pensjonssparing.
- Avhengig av individets sysselsettingsstatus, kan IRAs være av forskjellige typer og ha ulik skatteplikt.
- Hvis du tar ut penger fra en IRA før du fyller 59½ år, er du i de fleste tilfeller utsatt for en straff på 10% tidlig.
Forståelse av individuelle pensjonskontoer (IRAs)
Så hvordan fungerer en IRA? IRA-er blir noen ganger referert til som individuelle pensjonsordninger, fordi investeringer som holdes i IRA-er, kan omfatte en rekke finansielle produkter, inkludert aksjer, obligasjoner, ETF-er og aksjefond. En egenstyrt IRA er en type tradisjonell eller Roth IRA som lar investorer ta alle investeringsbeslutninger for kontoen sin og gir tilgang til et enda bredere utvalg av investeringer, inkludert eiendommer, private plasseringer og skattelån.
Individuelle skattytere etablerer tradisjonelle og Roth IRA-er, mens eiere av små bedrifter og selvstendig næringsdrivende oppretter SEP- og enkle IRA-er. Det må opprettes en IRA med en institusjon som har mottatt godkjenning av Internal Revenue Service (IRS) for å tilby disse kontoene. Valgene inkluderer banker, meglerforetak, forbundsforsikrede kredittforeninger og spareforening. Generelt åpner enkeltpersoner IRA-er med meglere.
Merk at du bare kan bidra til en IRA med opptjent inntekt som oppfyller IRA-regler. Inntekter fra investeringer, trygdeytelser eller barnebidrag teller ikke for eksempel "opptjent inntekt".
Fordi IRA-er er ment for å spare for pensjonen din, er det en straff for tidlig uttak på 10% hvis du tar ut penger før du fyller 59½ år, unntatt i visse tillatte tilfeller. Avhengig av hvilken type IRA du har, kan du også måtte betale inntektsskatt ved tidlig uttak, en dobbel whammy du bør prøve hardt for å unngå.
02:11Roth IRA Vs. Tradisjonell IRA
Typer av individuelle pensjonskontoer (IRA)
Som nevnt ovenfor, er det fire grunnleggende typer IRA-kontoer, og de er:
Tradisjonell IRA
I de fleste tilfeller er bidrag til tradisjonelle IRA-er fradragsberettiget. Hvis noen bidrar med $ 6000 til en IRA, for eksempel, reduseres den personens skattepliktige inntekt med bidragets størrelse. Imidlertid når den personen tar ut penger fra kontoen under pensjonering, beskattes disse uttakene til den vanlige inntektsskattesatsen. Fra og med 2019 kan årlige individuelle bidrag til tradisjonelle IRA-er ikke overstige $ 6000 i de fleste tilfeller. Hvis du er over 50 år, kan du bidra med opptil 7000 dollar per år ved å bruke innhentingsbidrag.
Inntekten din, og om du har en pensjonsplan på jobben, avgjør hvilke typer IRA-er du kan åpne og om bidragene dine vil være fradragsberettiget.
Hvor egenandel dine tradisjonelle IRA-bidrag er, kan avhenge av om arbeidsgiveren tilbyr en pensjonsplan. Fra og med 2019, hvis du er en enkeltperson eller fil som husstander med en pensjonsordning, for eksempel en 401 (k) eller 403 (b), tilgjengelig gjennom arbeid og en modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) på $ 64 000 eller mindre, dine IRA-bidrag er helt egenandel. Hvis du er gift med arkivering i fellesskap, er grensen $ 103 000 eller mindre. Hvis du tjener mer, begynner du å tape fradrag. Bruk dette diagrammet for å finne ut hvor du passer:
| Fradragsgrenser for 2019 hvis du har en pensjonsplan på jobb | ||
|---|---|---|
| Arkiveringsstatus | Endret AGI | Fradrag |
| Enkeltperson eller husstand | ||
| 64 000 dollar eller mindre | Fullt fradrag opp til ditt bidragsnivå | |
| Mer enn $ 64 000 men mindre enn $ 74 000 | Delvis fradrag | |
| 74 000 dollar eller mer | Ingen fradrag | |
| Gift arkivering i fellesskap | ||
| $ 103 000 eller mindre | Fullt fradrag opp til ditt bidragsnivå | |
| Mer enn $ 103 000 men mindre enn $ 123 000 | Delvis fradrag | |
| 123.000 dollar eller mer | Ingen fradrag | |
| Gift arkivering separat | ||
| Mindre enn 10.000 dollar | Delvis fradrag | |
| 10 000 dollar eller mer | Ingen fradrag | |
Det er også verdt å merke seg at fra 70-års alderen må innehavere av tradisjonelle IRA-er begynne å ta nødvendige minimumsfordelinger, som er basert på kontostørrelse og forventet levetid. Unnlatelse av å gjøre dette kan føre til en skattestraff som tilsvarer 50% av mengden av den nødvendige fordelingen. Dessuten kan folk ikke lenger bidra til en tradisjonell IRA etter at RMD-er begynt.
Roth IRA
Roth IRA-bidrag er ikke fradragsberettiget, men kvalifiserte fordelinger er skattefrie. Dette betyr at du bidrar til at en Roth IRA bruker dollar etter skatt, men etter hvert som kontoen vokser vil du ikke møte noen skatter på investeringsgevinster. Når du går av med pensjon, kan du trekke deg fra kontoen uten å pådra deg inntektsskatt på uttakene dine. Roths har heller ikke RMD-er. Hvis du ikke trenger pengene, trenger du ikke å ta dem ut av kontoen din eller bekymre deg for straff for ikke å gjøre det. Også nyttig: Du kan bidra til en Roth IRA så lenge du har kvalifisert inntekt, uansett hvor gammel du er.
Roth IRA-bidrag for 2019 er de samme som for tradisjonelle IRA-er: $ 6 000, med mindre du er 50 år eller eldre og kan kvalifisere deg for innhentingsbidraget som hever grensen til $ 7000. Fangsten: Ikke alle kvalifiserer til å bidra til en Roth IRA; det er inntektsbegrensninger. Fra og med 2019 kan for eksempel avgiftsansvarlige som er gift og arkivere i fellesskap bidra opp til den årlige innskuddsgrensen hvis deres samlede MAGI er mindre enn 193 000 dollar; tallet for de som innleverer som enslige eller husstand er $ 122.000. Detaljene er nedenfor:
| Inntektsbegrensninger i 2019 for å bidra til en Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Arkiveringsstatus | Endret AGI | Bidragene |
| Enkeltperson eller husstand | ||
| Mindre enn $ 122 000 | Opp til grensen | |
| 122 000 dollar til under 137 000 dollar | Redusert beløp | |
| $ 137 000 eller mer | Null | |
| Gift arkivering felles eller kvalifiserende enke (er) | ||
| Mindre enn 193 000 dollar | Opp til grensen | |
| 193 000 dollar til under 203 000 dollar | Redusert beløp | |
| 203 000 dollar eller mer | Null | |
| Gift arkivering separat | ||
| Mindre enn 10.000 dollar | Redusert beløp | |
| 10 000 dollar eller mer | Null | |
Merk: For begge typer IRA-er, hvis skattestatusen din er gift registrert separat og du ikke har bodd med ektefellen din i noen del av hele skatteåret, kvalifiserer du for en enkeltpersons fradrags- og inntektsgrenser.
SEP IRA
Selvstendig næringsdrivende, som uavhengige entreprenører, frilansere og eiere av små bedrifter, kan sette opp SEP IRA-er (forkortelsen står for “forenklet arbeidstakerspensjon”). En SEP IRA følger de samme skattereglene for uttak som en tradisjonell IRA. For 2019 er SEP IRA-bidrag begrenset til 25% av kompensasjonen eller 56 000 dollar, avhengig av hva som er mindre.
Bedriftseiere som oppretter en SEP IRA for selskapets ansatte, kan trekke bidragene fra de rapporterte forretningsinntektene og potensielt sikre en lavere skattesats på den inntekten. Bedriftsansatte har imidlertid ikke lov til å bidra til kontoene sine, og skattemyndighetene skattlegger uttakene deres som inntekt.
ENKEL IRA
SIMPLE IRA (forkortelsen står for “sparing oppfinnsom matchplan for ansatte”) er også beregnet på små bedrifter og selvstendig næringsdrivende. Det følger også de samme beskatningsreglene for uttak som en tradisjonell IRA. I motsetning til SEP-IRA-er, tillater ENKELE IRA-er ansatte å gi bidrag til kontoene sine, og arbeidsgiveren er også pålagt å gi bidrag. Alle bidragene er fradragsberettiget, noe som potensielt kan skyve virksomheten eller den ansatte i en lavere skatteklasse, noe som kan redusere ens skatteregning. Den Enkel IRA-ansattes bidragsgrense for 2019 er $ 13 000, med et innhentingsbidrag på $ 3000 tillatt for sparere 50 år og eldre.
Sammenlign alternativene
Bruk dette diagrammet for å få en bedre forståelse av hvordan de forskjellige IRA-ene fungerer. Merk at tradisjonelle og Roth IRA-er krever arbeidsinntekt, men individuelle skattytere velger om de skal åpne en, hvis de kvalifiserer. SEP IRA og ENKEL IRA krever at arbeidsgiveren din setter opp planen; med mindre du er selvstendig næringsdrivende, kan du ikke etablere en på egen hånd.
[ Merk: For å se hele diagrammet, bruk glidebryteren nederst for å se kolonnen helt til høyre .]
| Sammenligning av IRA-typer | |||||
|---|---|---|---|---|---|
IRA Type | Ansatt | Avdragsberettigede bidrag? | Skattefrie utdelinger? | Med forbehold om nødvendige minimumsfordelinger fra 70 70 år? | Hvem kan etablere |
Tradisjonell | $ 6000; 7.000 dollar hvis 50 år eller eldre | Ja, men individuelle fradragsbeløp er basert på inntekt, arkivstatus og pensjonsdekning gjennom arbeidsgiveren din | Nei | Ja | Individuelle skattebetalere og par * |
Roth | $ 6000; 7.000 dollar hvis 50 år eller eldre | Nei | Ja | Nei | Individuelle skattytere og par *, med forbehold om MAGI-begrensninger |
september | Jo mindre av 25% av kompensasjonen eller $ 56 000 | Forretningsfradrag for ansattes bidrag er begrenset til det minste av dine totale bidrag eller 25% av ansattes kompensasjon Selvstendig næringsdrivende må bruke en spesiell formel for å beregne bidragsbeløpet de kan trekke fra | Nei | Ja | Eiere av små bedrifter og selvstendig næringsdrivende |
ENKEL | $ 13 000; $ 16 000 hvis 50 år eller eldre | Alle bidrag som er gitt til ansattes enkle IRAer av planteieren er skattefradrag Selvstendig næringsdrivende kan også trekke fra bidrag til egen ENKEL IRA | Nei | Ja | Eiere av små bedrifter og selvstendig næringsdrivende |