Hvor lenge skal jeg føre skatteregistreringene mine?
Internal Revenue Service (IRS) har noen harde og raske regler for hvor lenge skattytere skal føre skatteoppgavene sine.
Som skattemyndighetene uttrykker det, avhenger varigheten av skatteoppføringen av "handling, utgifter eller hendelse" som påvirker disse postene.
Disse handlingene, og disse tidslinjene, er viktige, ettersom de påvirker begrensningsloven for eventuelle endringer i selvangivelsen, eller den føderale regjeringens mulighet til å kreve ekstra skatteinnbetalinger fra deg.
For å overholde IRS-dokumentasjonsmandater, oppbevar du følgende skatteregister for følgende tidsperioder:
Hvis du har underrapportert noen føderale skatter, må du oppbevare skattedokumentene dine fra de siste seks årene, med begynnelsen av året skattene ble underrapportert. Hvis du har unnlatt å sende inn et skjema, eller lagt inn et uredelig skjema, ikke kast kastet skatteregister. Skattemyndighetene har en lovlig rett til å gjennomgå dem.
Begrensningsperioden er det tidspunktet du kan endre selvangivelsen for å kreve kreditt eller refusjon, eller det tidspunktet IRS kan vurdere tilleggsskatt.
Følgende informasjon inneholder de begrensningsperioder som gjelder for selvangivelse. Med mindre annet er oppgitt, refererer årene til perioden etter at returen ble innlevert. Returer som er arkivert før forfallsdato behandles som arkivert på forfall.
Merk: Oppbevar kopier av innleverte selvangivelser. De hjelper deg med å utarbeide fremtidige selvangivelser og foreta beregninger hvis du innleverer en endret avkastning.
1. Du skylder tilleggsskatt og situasjoner (2), (3) og (4) nedenfor, gjelder ikke for deg: føre poster i tre år.
2. Du rapporterer ikke inntekt som du skal rapportere, og det er mer enn 25% av bruttoinntekten som vises ved avkastningen din: Hold poster i seks år.
3. Du innleverer en uredelig retur: Oppbevar poster på ubestemt tid.
4. Du arkiverer ikke retur: Oppbevar poster på ubestemt tid.
5. Du fremlegger et krav om kreditt eller refusjon etter at du har sendt inn avkastningen: Oppbevar poster i tre år fra datoen du sendte inn den opprinnelige returen eller to år fra den dagen du betalte skatten, avhengig av hva som er senere.
6. Du fremlegger et krav for tap fra verdiløse verdipapirer eller fradrag i dårlig gjeld: Hold poster i syv år.
7. Oppbevar alle arbeidsavgiftsregistrene i minst fire år etter datoen når skatten forfaller eller betales, avhengig av hva som er senere.
Viktige spørsmål
Følgende spørsmål bør brukes på hver post når du bestemmer deg for om du vil beholde et dokument eller kaste det:
Er postene koblet til eiendeler ">
Hold poster vedrørende eiendom inntil begrensningsperioden utløper for året du disponerer eiendommen i en skattepliktig disposisjon. Du må føre disse registreringene for å bestemme eventuelle avskrivninger, avskrivninger eller uttrekk, og for å finne gevinst eller tap når du selger eller på annen måte disponerer eiendommen.
Generelt, hvis du mottok eiendom i en ikke-skattbar bytte, er ditt grunnlag i den eiendommen det samme som grunnlaget for eiendommen du ga opp, økt med pengene du betalte. Du må føre journalene på den gamle eiendommen, så vel som den nye eiendommen, inntil begrensningsperioden utløper for året du disponerer den nye eiendommen i en avgiftspliktig disposisjon.
Gjorde du ikke fradragsberettigede bidrag til en IRA?
Så, som diskutert ovenfor, må du oppbevare følgende papirer for å bekrefte den ikke-skattbare delen av distribusjoner fra tradisjonelle og Roth IRA-er. Her fra IRS-nettstedet er en liste over skjemaene og postene du trenger å føre til alle distribusjoner er utført:
- Side 1 av skjemaer 1040 (eller skjemaer 1040A, 1040NR eller 1040-T) arkivert for hvert år du ga et ikke-egenandel bidrag til en tradisjonell IRA.
- Skjemaer 8606 og eventuelle støtteerklæringer, vedlegg og regneark for alle aktuelle år.
- Skjemaer 5498, IRA-bidragsinformasjon, eller lignende uttalelser du mottok hvert år som viser bidrag du har gitt til en tradisjonell IRA eller Roth IRA.
- Skjemaer 5498 eller lignende uttalelser du mottok som viser verdien av de tradisjonelle IRA-ene
Hva skal jeg gjøre med postene mine til ikke-skattemessige formål?
Når postene dine ikke lenger er nødvendige for skattemessige formål, må du ikke kaste dem før du er sikker på at du ikke vil trenge dem til andre formål. For eksempel kan forsikringsselskapet eller kreditorene dine kreve at du fører poster lenger enn skattemyndighetene gjør. Hvis du er i tvil, kan du spille det trygt og føre postene.
Rådgiver Insight
Hvis skattemyndighetene finner en betydelig feil i din nåværende avkastning, kan de gå seks år tilbake i skattehistorikken din for å undersøke. Det kan imidlertid være lurt å beholde avkastningen enda lenger. Skatteoppgavene dine oppsummerer økonomisk liv. De inneholder viktige kostnadsgrunnlagsdata som kan være vanskelig å finne i flere år fra nå. Dette er et mindre problem i dag fordi forvaringsansvarlige nå er pålagt å rapportere og overføre kostnadsdata med eiendeler. Men hvorfor stole på depotmannen når du har informasjonen? Avkastningen din vil også validere inntekten og om du har gitt bidrag til pensjonsplanen. Beste fremgangsmåter foreslår at du bør holde på selvangivelsen og støttedokumentene så lenge som mulig. I denne epoken med elektronisk arkivering og journalføring er det en enkel ting å gjøre.
Neal Frankle, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, CA