Kvalifisert reservist
En kvalifisert reservist er medlem av den militære reserven som ikke er aktiv, men når den blir kalt til tjeneste, er kvalifisert til å foreta et tidlig uttak fra en pensjonskonto (IRA) uten å pådra seg den vanlige straff for tidlig distribusjon.
Under de fleste omstendigheter ilegger skattemyndighetene en straff på 10% på det skattepliktige beløpet som trekkes tilbake fra en pensjonskonto av en skattyter som er yngre enn 59 ½ år gammel. Kvalifiserte reservister er sjeldne unntak fra denne regelen. Fortsatt er uttakene deres underlagt føderale og statlige skatter.
For å kvalifisere seg, må reservister beordres eller innkalles til aktiv tjeneste etter 11. september 2001 i mer enn 179 dager eller på ubestemt tid. Distribusjoner må være fra en IRA, eller fra ansattes valgfrie utsettelse til en 401 (k), 457 eller 403 (b). Dessuten må utdelinger være i løpet av perioden med aktiv tjeneste.
Enkelte regler gjør det mulig for reservister å tilbakebetale utdelinger av pensjonskontoer i løpet av den toårsperioden når aktiv plikt avsluttes, selv om tilbakebetalingsbidragene overstiger årlige innskuddsgrenser.
BREAKING NED Kvalifisert reservist
Kvalifiserte reservistregler er ganske nyere, vedtatt som en del av pensjonsbeskyttelsesloven fra 2006. Opprinnelig gjaldt reglene bare for aktive reservister 30. desember 2007 eller før. Imidlertid utvidet 2008 HEART Act, eller Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act, reglene for kvalifiserte reservister fremover.
HEART Act ga amerikanske tjenestemedlemmer og deres familier mange former for økonomisk hjelp som et ytterligere middel til å takke og kompensere dem for deres tjeneste. HEART Act inneholder flere bestemmelser som er utformet for å gjøre det mulig for tjenestemedlemmer og reservister å foreta en jevn økonomisk overgang både til aktiv plikt og deretter tilbake til deres sivile liv.
Fordeler og ulemper med kvalifisert reservist
Å tjene i reservene kan til tider gi økonomiske vanskeligheter. Ektepar med barn står for eksempel for uventede barnepasskostnader når en eller begge voksne familiemedlemmer blir kalt til aktiv tjeneste utenlands. Som med mange av HEART Act-bestemmelsene, gir kvalifiserte reservistregler ekstra økonomisk fleksibilitet for reservister.
Hvis det er en avveining, er det at det er viktige begrensninger. For eksempel kan ansatte i tjenestemedlemmer ikke gi ytterligere valgfrie bidrag til pensjonsplanene sine etter distribusjonsdatoen.
Den kanskje største ulempen med de kvalifiserte reservistreglene er at det å mangle enda ett års sparing i en 401 000 dollar eller IRA kan utgjøre en forskjell i pensjonisttilværelsen. Dette gjelder spesielt tidlig i pensjonssparingsprosessen, ettersom pengene som tas ut ikke vil ha en sjanse til å blandes over flere år. Av denne grunn kan til og med et uttak på noen få tusen dollar, som tillatt for kvalifiserte reservister, koste 10.000 dollar eller mer over flere tiår.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.