Roth og tradisjonelle IRA-bidragsgrenser for 2019

Roth og den tradisjonelle IRA-bidragsgrensen for 2019 er $ 6000, eller $ 7000 hvis du er 50 år eller eldre. Men det er begrensninger som kan påvirke hvor mye du kan bidra og hva du kan trekke fra på selvangivelsen.

Viktige takeaways

• Den samlede årlige bidragsgrensen for Roth og tradisjonelle IRA-er i 2019 er $ 6000 ($ 7000 hvis du er 50 år eller eldre).
• Roth IRA-bidragsgrenser reduseres eller elimineres ved høyere inntekter.
• Tradisjonelle IRA-bidrag er fradragsberettigede, men beløpet du kan trekke fra kan bli redusert eller eliminert hvis du eller ektefellen din er dekket av en pensjonsplan på jobben.
• Skattytere med lavere inntekt kan være kvalifisert for Saver's Credit hvis de bidrar til en IRA.

IRAs bidragsbegrensninger i 2019

For 2019 er det meste du kan bidra til dine Roth og tradisjonelle IRA-er:

• 6 000 dollar hvis du er under 50 år
• 7 000 dollar hvis du er 50 år eller eldre

For skatteåret 2019 har du fra 1. januar 2019 til 15. april 2020, for å bidra til en IRA.

Du kan bare bidra med "Opptjente inntekter"

Du må ha "opptjent inntekt" for å bidra til en IRA.

Det er to måter å få opptjent inntekt på: Arbeid for noen andre som betaler deg, eller eier eller driver en bedrift eller gård.

Opptjent inntekt inkluderer penger fra lønn, lønn, tips, bonuser, provisjoner og egeninntekt. Også skattemyndighetene vurderer uføretrygd som en opptjent inntekt til du fyller den alderen du kunne fått pensjon eller livrente hvis du ikke hadde uføret.

Noen typer inntekter teller ikke som opptjent inntekt, inkludert:

• Underholdsbidrag
• Barnebidrag
• Inntekter fra utleie eiendom
• Renter og utbytte fra investeringer
• Betal du mottok mens en innsatt i en straffinstitusjon
• Pensjonsinntekt
• Trygd
• Arbeidsledighetstrygd

For 2019 kan du bidra med opptil 6000 dollar til en IRA, eller 7 000 dollar hvis du er 50 år og oppover. Men du må ha nok opptjente inntekter til å dekke bidraget.

Hvis din opptjente inntekt for året er mindre enn innskuddsgrensen, kan du bare bidra opp til opptjente inntekter. Hvis du for eksempel tjente 3000 dollar, kan du maksimalt bidra med 3000 dollar.

Spousal IRAs

Hvis du ikke har opptjent inntekt - men ektefellen din gjør det - kan du åpne det som kalles en spousal IRA. Disse kontoene lar en person med opptjent inntekt bidra på vegne av sin ektefelle som ikke jobber for lønn.

For å være kvalifisert for en ektefelle IRA, må du være gift og sende inn en felles selvangivelse.

Du kan strukturere en spousal IRA som en tradisjonell eller Roth IRA. Uansett kan ektefellen med opptjent inntekt bidra til begge ektefellenes IRA-er, forutsatt at de har nok inntekt til å dekke begge bidragene.

2019 Roth IRA inntektsgrenser

Du kan bidra til en tradisjonell IRA uavhengig av hvor mye penger du tjener. Men du er ikke kvalifisert til å åpne eller bidra til en Roth IRA hvis du tjener for mye penger.

Hvis du tjener for mye penger, kan du fremdeles være i stand til å bidra til en Roth IRA ved å bruke en strategi som kalles en Backdoor Roth IRA.

Her er en oversikt over Roth IRA inntekts- og bidragsgrenser for 2019, basert på innleveringsstatus og endret justert bruttoinntekt:

Det er fremdeles måter rundt Roth IRA-bidragsgrensene. Hvis du gir et bidrag til en ikke-egenandel IRA, kan du konvertere den til en Roth IRA. Det samme gjelder ikke-fradragsberettigede bidrag gitt til en 401 (k) -plan.

Selvfølgelig bør enhver strategi som har skattemessige konsekvenser gjennomgås av en kvalifisert skatteprofessor.

Tradisjonelle IRA fradragsgrenser for 2019

I motsetning til Roth IRA-er, er det ingen inntektsgrenser med tradisjonelle IRA-er. Og du kan trekke bidragene dine i sin helhet hvis du og ektefellen din ikke har en 401 (k) eller noen annen pensjonsordning på jobb.

Hvis en av dere er omfattet av en plan på jobben, kan imidlertid fradraget bli redusert eller eliminert. Her er full oversikt over IRA-trekkgrenser for 2019:

Endret justert bruttoinntekt (MAGI)

IRA bruker din modifiserte justerte bruttoinntekt (MAGI) når det gjelder IRA-grenser. Dette tallet kan være nær (eller identisk) med den justerte bruttoinntekten (AGI). Det tar din AGI og legger tilbake visse fradrag, inkludert:

• Halvparten av selvskatt.
• IRA-bidrag og trygd.
• Tap fra et børsnotert partnerskap.
• Passiv inntekt eller tap.
• Kvalifiserte undervisningsutgifter.
• Leietap.
• Studielånsrenter.
• Utelukkelsen for adopsjonsutgifter.
• Utelukkelsen for inntekter fra amerikanske sparebindinger.
• Studieavgift og honorar.

For å beregne den endrede justerte bruttoinntekten, finn den justerte bruttoinntekten (AGI) fra selvangivelsen. Det er på linje 8b i det nydesignede skjemaet 1040. Bruk deretter vedlegg B, regneark 2 fra IRS-publikasjon 590-A for å endre din AGI for IRA-formål.

Overskytende IRA-bidrag: Hvis du bidrar for mye

Det er bra å maksimere IRA-bidragene dine. Men hvis du går over bord, vurderer skattemyndighetene det som et ikke-kvalifisert (eller overflødig) bidrag. Hvis du bidrar for mye - eller bidrar til en Roth når inntekten er for høy - skylder du 6% straff for det overskytende bidraget hvert år til du løser feilen.

Ikke-støtteberettigede IRA-bidrag utløser en straff på 6% for ethvert beløp du over bidrar.

Den gode nyheten: Det er flere måter å fikse feilen din:

• Trekk det overskytende bidraget (og eventuelle inntekter på det) før skattefristen i april.
• Hvis du allerede har levert selvangivelsen, fjerner du overskytende bidrag (og inntekter) og send inn en endret selvangivelse innen fristen i oktober.
• Bruk overskuddet på neste års bidrag. Du vil fremdeles betale 6% -straffen i år, men du vil sette i gang fremover.
• Trekk ut overskuddet neste år innen 31. desember. Du betaler straffen i to år og går videre.

Selvfølgelig er det best å unngå overflødige bidrag helt. Sørg for å ta hensyn til IRSs bidragsgrenser for året, følg med på bidragene dine og se på inntektene dine. Bare fordi du var berettiget til å bidra i fjor, betyr ikke det at du fortsatt er det.

Saver's Credit

Mange mennesker med lav til moderat inntekt er ikke engang klar over Saver's Credit, en dollar-for-dollar-reduksjon av skattene du skylder. Det har eksistert siden begynnelsen av 2000-tallet.

Hvis kvalifisert, kan du tjene en kreditt på 10%, 20% eller 50% av bidragene dine, opptil et dollarbeløp på $ 2000 ($ 4000 hvis gift gift arkivering i felleskap).

Saver's Credit er tilgjengelig for enkeltpersoner, husholdere og felles filere som bidrar til en IRA, 401 (k), eller en annen kvalifisert pensjonskonto, og hvis justerte bruttoinntekt faller innenfor visse parametere. Du må også være over 18 år, ikke studenter på heltid, og ikke være oppført som avhengig av andres selvangivelse.

Inntektsgrensene justeres årlig. Her er Saver's Credit-priser for 2019:

Et ektepar med en AGI på, for eksempel, 60 000 dollar kan spare 400 dollar på skatteregningen for 2019 ved å bidra med 2 000 dollar til hver av sine IRA-er (10% -nivået). Hvis de klarte å bidra med $ 4.000 med en inntekt under $ 38.500, ville skattekreditten være $ 2.000 (50% av bidragene deres).

Bunnlinjen

Bidragsgrenser gjelder også for andre typer IRA-er. For selvstendig næringsdrivende og småbedriftseiere er bidragsgrensen for IRAs for Simplified Employee Pension (SEP) og solo 401 (k) -planer 25% av kompensasjonen, opp til $ 56.000.

Hvis du har en IRA for innsparingsinsentiv matchplan (ENKEL), kan du foreta lønnsutsettelser (bidrag til lønnsreduksjon) opp til $ 13 000 for 2019. Hvis du er 50 år eller eldre, kan du legge til $ 3000 ekstra.

Enhver type IRA er en utmerket måte å spare på for pensjon. Men for å dra full nytte av disse kontoene - og unngå problemer eller straff - må du huske å følge reglene for bidrag, inntekt og fradragsgrenser. Grensene endres med jevne mellomrom, så sjekk tilbake hvert år for å forsikre deg om at du overholder dette.