Sparingsobligasjonsplan
En sparebindingsplan er et arbeidsstedsprogram som gjør det mulig for ansatte å kjøpe amerikanske sparebindinger, for eksempel obligasjoner i serie EE og serie I, gjennom lønnsfradrag. Det settes av penger fra hver deltakers lønnsslipp, og når nok penger har samlet seg kjøper selskapet et spareband på den ansattes vegne. Planen kan bare være tilgjengelig for visse ansatte, for eksempel de som jobber for selskapet på heltid.
- En sparebindingsplan er et arbeidsstedsprogram som gjør det mulig for ansatte å kjøpe amerikanske sparepapirer (serie EE og serie I) via lønnsfradrag.
- EE-obligasjoner i serie kan kjøpes i visse valører og kan kjøpes for halvparten av pålydende (ved forfall).
- Obligasjoner i serie I er indeksert til inflasjon; de tjener en fast rente pluss en inflasjonsrate som beregnes halvårlig (ved bruk av KPI-U).
- Renter på sparing av obligasjoner i EE og I er fritatt for statlige og lokale inntektsskatter.
- Kjøpte obligasjoner kan registreres til en enkelt eier eller flere eiere, eller eiere med en enkelt støttemottaker.
Slik fungerer en spareplanplan
I en spareplanplan kan obligasjoner bli registrert til en enkelt eier, sameiere eller en enkelt eier med en enkelt støttemottaker som vil motta obligasjonen ved obligasjonseiers død. Det er to typer obligasjoner tilgjengelig i de fleste obligasjonsplaner for sparing på arbeidsplassen, serie EE og serie I. Forskjellen mellom de to er måten de betaler renter på.
For en sparebindingsplan, settes et fast beløp av en deltakers lønnsslipp hver periode til det er nok penger til at selskapet kan kjøpe en spareband på vegne av den ansatte.
Typer av sparebond
EE-obligasjoner
EE-obligasjoner i serie, som ble utstedt første gang i 1980, garanteres minst dobbelt verdi i løpet av den opprinnelige løpetiden av obligasjonen, typisk 20 år. De fleste EE-obligasjoner har en samlet rentebetalende levetid som strekker seg utover den opprinnelige forfallsdato, opptil 30 år fra utstedelse. Etter 30 år tjener obligasjonene ikke lenger renter.
EE-obligasjoner i serie kan kjøpes i valører på $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1000, $ 5000 eller $ 10.000 og kan kjøpes for halvparten av pålydende; for eksempel ville et EE-obligasjon på 10 000 dollar koste 5000 dollar.
Serie I Obligasjoner
Serie I-obligasjoner kan kjøpes i kirkesamfunn på $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1000 eller $ 5000 med en kjøpesum som tilsvarer pålydende. Inflasjonsindekserte serie I-obligasjoner ble introdusert i 1998, og er ment å gi investorer avkastning pluss beskyttelse av kjøpekraften.
Obligasjoner i serie I kjøpes til pålydende og tjener en kombinert rente: en fast avkastningstidspunkt fra tidspunktet for obligasjonens kjøp og en inflasjonsrate som beregnes to ganger i året basert på forbrukerprisindeksen for alle urbane kunder (CPI-U ). Som EE-obligasjoner kan jeg obligasjoner tjene renter i opptil 30 år.
Spesielle hensyn
Renter på EE- og serie I-obligasjonslån er underlagt føderale skatter, så vel som statlige og lokale eiendommer, arv, gave og andre avgiftsskatter. Imidlertid er de opptjente renter unntatt fra statlige eller lokale inntektsskatter.
En investor kan utsette rapportering av obligasjonens påløpte renter til føderal inntektsskatt, til obligasjonen er innløst, overført til noen andre eller slutter å tjene renter. Når EE- og I-obligasjoner når forfall, blir de automatisk innløst og de opptjente renter rapporteres for føderale inntektsskattformål.
Det er to metoder en investor kan bruke for å rapportere renter for føderale inntektsskatt formål: kontanter og periodisering. Ved bruk av kontantbasismetoden utsettes føderal skatt til året for obligasjonens endelige løpetid, innløsning eller annen avgiftspliktig disposisjon, avhengig av hva som er tidligere. Under periodiseringsgrunnlaget rapporteres renter hvert år når de akkumuleres.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.