Skattefri renter
Skattefritatt rente er renteinntekter som ikke er underlagt føderal inntektsskatt. I noen tilfeller kan mengden av skattefrie renter en skattyter tjener begrense skattyterens kvalifikasjon for visse andre skattelettelser.
Skattefrie renter forklart
Skattefrie renter kan være noe av en feilnummer, da den fremdeles kan beskattes på statlig eller lokalt nivå. Det kan også være underlagt den alternative minsteavgiften (AMT). Videre er kapitalgevinster på skattefrie investeringer fremdeles skattepliktige; bare renten på disse investeringene er skattefri.
Den vanligste måten å tjene renter som er skattefritt på statlige og lokale nivåer i tillegg til føderalt nivå, er for en investor å kjøpe en kommunal obligasjon utstedt i hans eller hennes stat eller bostedssted. Kommunale obligasjoner er en av de vanligste typene investeringer som betaler skattefritt rente, men renter kan være skattefrie på føderalt nivå bare i en situasjon der for eksempel en innbygger i California kjøper en kommunal obligasjon i New York. Disse skattelovene varierer imidlertid etter stat. For eksempel skatter noen stater som Wisconsin og Illinois tjent på alle obligasjoner, inkludert deres egne, mens stater som California og Arizona fritar renter for skatt hvis investoren er bosatt i sine stater. Indiana og Florida er eksempler på stater som fritar renter på alle obligasjoner uansett utstedende stat og opprinnelse. Statspapirer utstedt av den amerikanske regjeringen betaler renter som er fritatt for skatt på statlig og lokalt nivå, men ikke på føderalt nivå.
I følge Internal Revenue Service (IRS) kan renter på en statlig eller lokal myndighetsforpliktelse være skattefritatt selv om forpliktelsen ikke er en obligasjon. For eksempel kan renter på gjeld som bare er påvist ved en ordinær skriftlig avtale om kjøp og salg være skattefri. Også renter som staten eller politisk underavdeling betaler som misligholdt av forsikringsselskaper, kan være skattefri. Verdipapirfond som har en blanding av aksjer og kommunale obligasjoner vil ha den delen av inntjeningen som stammer fra obligasjonene skattefritt under føderale retningslinjer for inntektsskatt og muligens fritatt for statlige skatter avhengig av hvor obligasjonene stammer fra og / eller skattyterens stat av bosted.
Siden skattefrie renter ikke er avgiftspliktig, inngår de ikke i beregningen av justert bruttoinntekt (AGI) for skatteformål. Utstedere eller långivere som betaler mer enn $ 10 i skattefritt rente, må rapportere renteinntektene til både skattytere og skattemyndighetene på skjema 1099-INT. Skattytere eller låntakere må på sin side rapportere denne skattefrie renter på skjema 1040 eller skjema 1040A. Beløpet mottatt som skattefritatt rente brukes av skattemyndighetene for å bestemme hvilket beløp av skattyterens trygdeytelser er skattepliktig.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.