Tillitseid livsforsikring (TOLI)

Hva er tillitseid livsforsikring (TOLI)

Tillitseid livsforsikring er livsforsikring som bor i en tillit. Tillitseid livsforsikring brukes av mange individer med høy nettoformue som hjørnesteinen i eiendomsplanen. Det gjør det mulig for tilliten å sørge for etterlatte, dekke planlegging av skatteplikt til eiendom, balansere arv blant arvinger og oppfylle veldedige mål.

01:10

Livsforsikring

Å bryte ned tillitseid livsforsikring (TOLI)

Livsforsikring blir sett på som en langsiktig eiendel som ideelt sett ikke vil brukes til dens virkelige formål på flere tiår. Følgelig blir det ofte oversett når du overvåker og forvalter den generelle tilliten. Det er imidlertid viktig at de tillitseide forsikringene regelmessig gjennomgås. Den eksisterende policyen dekker kanskje ikke de nåværende behovene til tilliten har, og nyere forsikringsprodukter kan være mer kostnadseffektive og tilby bedre alternativer og funksjoner.

Hvis du forventer at eiendomsverdien din vil være over fritaksbeløpet, eller hvis beregningen fremdeles er uforutsigbar og du ønsker å dekke grunnlagene dine, kan det være en god ide å opprette en ugjenkallelig livsforsikringsforening (ILIT) og ha tilliten som eier livsforsikringer. Dette vil fjerne forsikringsutbyttet fra boet ditt fullstendig, slik at de kan forbli skattefrie i inntekt og eiendom.

Imidlertid er det noen potensielle ulemper ved å eie eiendeler i en tillit. Den mest skarpe ulempen er tapet av kontroll. Mens det er en bobestyrer som er utpekt til å utføre instruksjonene fra tilliten, gir frakalleren seg effektivt fra eier av livsforsikringspolisen.

I tilfeller der livsforsikring ikke er etablert i tilliten og overføres til den, er det viktig å huske at det er en tre-års tilbakeblikk. Hvis du dør i løpet av disse tre årene, vil forsikringsutbyttet anses som en del av boet ditt og underlagt eiendomsskatt. Dette er grunnen til at det vanligvis er fornuftig å gjøre denne typen planlegging på 60- eller 70-tallet i stedet for å vente til du er eldre.

Fordeler ved tillitseid livsforsikring

Når en livsforsikring eies av en persons ILIT, blir eiendelene som ligger i tilliten, traktet til mottakerne, i henhold til tilskuddsdirektivene, uten tunge føderale eiendomsskattforpliktelser. Dette er fordi eieren faktisk er tilliten, som effektivt utelater utbyttet fra den forsikrede. Videre gir en bestemmelse av denne strukturen tilliten fleksibiliteten til å gi lån til enten ektefellens bo, eller til å kjøpe eiendeler fra et av boene, for å skape likviditet som ofte er nødvendig for å betale eiendomsskatt og andre utgifter. Til slutt lar ILIT mennesker donere midler til deres veldedige formål, mens de beskytter arv for sine kjære, ved å tilby en dødsgevinst som erstatter verdien av veldedighetsgaven. Og gaver som er gitt til ILIT vil forresten krympe boets verdi, og dermed redusere eventuelle tilknyttede skattebelastninger.

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Forsikringsfond En forsikringsforening er en ugjenkallelig tillit som er opprettet med en livsforsikringspolise som eiendelen, slik at giveren kan unnta eiendeler fra et skattepliktig bo. mer Tillitsdefinisjon En tillit er et tillitsforhold der tillitsmannen gir bobestyrer rett til å eie eiendeler eller eiendeler for mottakeren. mer Irrevocable Trust Definition En ugjenkallelig tillit kan ikke endres, endres eller avsluttes uten tillatelse fra giverens navngitte mottaker eller mottakere. mer Tilbakekallelig tillit En tilbakekallbar tillit er en tillit der bestemmelser kan endres eller kanselleres avhengig av innvilger. mer Definisjon av trustfond Et trustfond er en juridisk enhet som eier og forvalter eiendeler på vegne av en annen person eller enhet. mer Eksekutor Definisjon En eksekutor er en person utnevnt til å administrere boet til en avdød person. Eksekutors hovedoppgave er å utføre avdødes instruksjoner og ønsker. mer Partnerkoblinger