Uttak fra Roth IRA: Les dette først

Så ofte ser det ut til at et lite offer på kort sikt fører til et fruktbart resultat utover veien. Roth IRA er et perfekt eksempel.

I motsetning til penger som er spart gjennom sin eldre fetter, den tradisjonelle IRA, er midlene du legger inn på Roth-kontoer på inntektsskatt. Men så lenge du oppfyller kravene, kan du trekke ut penger helt skattefrie når du er 59½ år eller eldre - alt uten å måtte bekymre deg for nødvendige minimumsfordelinger.

Det er en flott løsning for investorer som søker skattediversifisering eller for yngre personer som forventer å være i en høyere gruppe senere i livet. Du betaler en lav skatt nå, slik at du ikke trenger å betale en brattere marginalsats i fremtiden.

Men å forstå reglene er helt avgjørende. Ta penger ut av Roth-kontoen din for tidlig, og du kan møte inntektsskatt og 10% av alle inntekter du tar ut.

Unngå skatter og straffer

Muligheten til å nyte helt skattefrie uttak kommer vanligvis på to krav: Du må være 59½ år eller eldre, og du må ha eid kontoen i minst fem år.

Hvis du når den nødvendige alderen, men har hatt IRA i mindre enn fem år, unngår du fortsatt 10% -straffen, men du må betale inntektsskatt for inntekter du trekker ut av kontoen din (du har allerede betalt inntektsskatt på pengene du opprinnelig la inn i Roth, så uttak av bidragsbeløpet er alltid skattefritt).

Si at du åpnet en Roth-konto i en alder av 58 år med et bidrag på $ 5000 og tjente 1 000 dollar i gevinster over en toårsperiode. Hvis du i en alder av 60 bestemmer deg for å ta ut alle pengene, kan du gjøre det strafffritt. Men siden du bare eide IRA i to år, står du fremdeles med inntektsskatt på inntektene på 1000 dollar. Så for å maksimere avkastningen, er det nødvendig at du venter til du oppfyller både alder og eierforhold.

Hva skjer når du er under 59 år

Der du virkelig får problemer er når du trekker inntjeningspenger ut av kontoen din før fylte 59½. Plutselig er du på kroken for både inntektsskatt og straff - det vil si med mindre du kvalifiserer for fritak.

De under 59½ som har eid IRA i mindre enn fem år, kan trekke inntekt strafffri - men ikke skattefri - hvis de faller inn i en av følgende kategorier:

• Du blir varig ufør eller avdød (med mottakerne som tar ut pengene hvis du har gått bort).
• Du bruker pengene til å kjøpe ditt første hjem (med forbehold om en levetid på maksimalt 10 000 dollar).
• Du bruker midlene til å betale for kvalifiserte utgifter til utdanning.
• Du tar et uttak for å betale for refunderte medisinske utgifter som overstiger 7, 5% av den justerte bruttoinntekten.
• Du arver penger fra en avdød IRA-eier.
• Du bruker pengene til å betale en IRS-avgift på en kvalifisert plan.
• Pengene kan klassifiseres som en kvalifisert reservistfordeling.
• Du mottar fordeler som en del av en livrente, og du foretar utdelingen i vesentlig like periodiske utbetalinger.

Vesentlig like periodiske betalinger, eller SEPP, er faste uttaksbeløp som du gjør over forventet levetid (ja, skattemyndighetene har et skjema som viser deg nøyaktig lenge det er). Som du kanskje antar, krever det å gjøre litt matte.

Hvis du ennå ikke er 59½ år gammel, men har hatt IRA i minst fem år, kan det hende du kan trekke inn skatte- og straffefri. Men listen over unntak er kortere. Du kvalifiserer hvis:

• Du blir permanent deaktivert.
• Du bruker pengene til å kjøpe ditt første hjem (med forbehold om en levetid på maksimalt 10 000 dollar).
• Pengene går til mottakeren eller boet ditt etter din død.

Figur 1. Å trekke penger ut av kontoen din tidlig kan utløse inntektsskatt og / eller 10% straff.

Hvordan beregne inntekter

Selvfølgelig, hvis du gjør en ukvalifisert tilbaketrekning, ber dette et viktig spørsmål. Hvor mye av pengene du drar ut regnes som et "bidrag" (som alltid kan tas ut skattefritt) og hvor mye er "inntjening" ">

Heldigvis er svaret ganske greit. Skattemyndighetene har et bestillingssystem for uttak, som følger:

1. vanlige bidrag
2. skattepliktig konvertering beløp fra en tradisjonell IRA (bidrag som kontoeieren har betalt inntektsskatt under konverteringen)
3. ikke-skattepliktige konverteringsbeløp (ingen skattefradrag ble tillatt når du innbetalte det første IRA-bidraget)
4. inntjening

Eventuelle midler fra en IRA-konvertering kommer ut på først-inn, først-ut-basis. Det betyr at de tidligste bidragene er de du trekker ut først.

La oss si at kontoeieren er en 30-åring som åpnet en Roth IRA for fire år siden med et bidrag på $ 25 000. For to år siden konverterte hun 5000 dollar fra en tradisjonell IRA hun hadde til en Roth (betalte inntektsskatt i prosessen). Hun har også 15 000 dollar av investeringsgevinster på kontoen.

Nå ønsker hun å ta ut 40 000 dollar for å kjøpe sitt første hjem. IRS-bestillingssystemet dikterer hvilken av disse kategoriene hun vil banke først. Det betyr at tilbaketrekningen inkluderer hele bidraget hennes på $ 25.000, samt rolloveringen hennes på $ 5000 året etter. Husk at hun allerede har betalt inntektsskatt på disse bidragene, så hun trenger ikke å gjøre det igjen.

For å komme på 40 000 dollar, må hun også trekke inn 10.000 dollar i inntjeningen. Fordi dette faller innenfor levetidsgrensen for en fritak for første boligkjøp, unngår hun straffen - men ikke skattene - for dette beløpet. De resterende 5.000 dollar på kontoen hennes er klassifisert som inntjening.

Bunnlinjen

Når pengene går litt kort, kan det være fristende å se på Roth IRA-kontoen din som en rask løsning. Men før du gjør det, må du være sikker på at du kjenner reglene. Å trekke ut penger for tidlig kan noen ganger utløse inntektsskatt på inntektene dine - for ikke å nevne en straff på 10%. Det betyr at en ufravikelig tilbaketrekning kan bety å ødelegge de enorme fordelene som en Roth gir.