Skattesalg
Salg av skatt refererer til en type salg der en investor selger en eiendel med et kapitaltap for å redusere eller eliminere kapitalgevinsten realisert ved andre investeringer, for inntektsskatt formål. Skattesalg lar investoren unngå å betale merverdiavgift på nylig solgte eller verdsatte eiendeler.
Forstå skattesalg
Skattesalg innebærer å selge aksjer med tap for å redusere kapitalgevinsten som er tjent på en investering. Siden kapitaltapet er fradragsberettiget, kan tapet brukes til å oppveie eventuelle kapitalgevinster for å redusere en investors skatteplikt. La oss for eksempel anta at en investor har en gevinst på $ 15.000 ved salg av ABC-aksjer. Han faller i den høyeste skatteklassen og vil derfor måtte betale 20% kapitalgevinstskatt, eller 3000 dollar, til regjeringen. Men la oss si at han selger XYZ-aksjer for et tap på $ 7000. Netto kapitalgevinst for skattemessige formål vil være $ 15 000 - $ 7000 = $ 8000, noe som betyr at han bare må betale $ 1600 i kapitalgevinstskatt. Legg merke til hvordan det realiserte tapet på XYZ reduserer gevinsten på ABC og dermed reduserer investorens skatteregning.
Viktige takeaways
- Skattesalg er når en investor selger en eiendel med et kapitaltap for å redusere eller eliminere kapitalgevinsten realisert ved andre investeringer, for inntektsskatt.
- Et vasksalg er når en investor selger en eiendel gjennom en megler for å realisere et tap, men samtidig kjøper tilbake den samme eiendelen fra en annen megler innen 30 dager etter salget.
- Skattemyndighetene forbyr vaskesalg.
Skattefradrag for tap kan få investorer til å selge med tap, trekke fra tapet og deretter snu og kjøpe den samme aksjen igjen i et forsøk på å unndra skatter, en praksis kjent som et vaskesalg. Når du deltar i skattesalg, forbyr Internal Revenue Service (IRS) en investor fra å utføre et vaskesalg. Vaskesalg, for å være spesifikt, skjer når en investor selger en eiendel gjennom en megler for å realisere et tap, men samtidig kjøper tilbake den samme eiendelen, eller vesentlig identiske eiendelen, fra en annen megler innen 30 dager etter salget. Hvis en salg og kjøp sikkerhetstransaksjon blir betraktet som en "vask" av skattemyndighetene, vil investoren ikke få tillatelse til skattefordeler.
Salg av skatt, på den annen side, gjør det mulig for en investor å opprettholde sin stilling mens han har et kapitaltap. Faktisk er vasksalg ulovlig, mens skattesalg er tillatt. Skattesalg innebærer typisk investeringer med store tap, noe som ofte betyr at salget fokuserer på et relativt lite antall verdipapirer i de offentlige markedene. Når et stort antall selgere utfører en salgsordre samtidig, faller imidlertid prisen på verdipapirene. Etter at salgssesongen er slutt, har aksjer som blir ekstremt oversolgt en mulighet til å sprette tilbake. I tillegg kan det faktum at skattesalg ofte skjer i november og desember når investorer prøver å realisere kapitaltap for den kommende inntektsskattsesongen, kunne bety at de mest attraktive verdipapirene for skattesalg er investeringer som mest sannsynlig vil gi sterke gevinster tidlig i neste år. En god strategi for investorer vil da være å kjøpe i løpet av skattesalgsepisoden og selge etter at skattetapet er opprettet. Hvis investorer ønsker å kjøpe tilbake aksjene solgt for tap, kan de gjøre det etter at 30-dagers vaskesalgsregelen ikke lenger gjelder. I tillegg må aksjer solgt for tap ha vært i investorens eie i mer enn 30 dager.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.