Bankundersøkelse
En bankeksamen er en evaluering av sikkerheten og soliditeten til en bank. Hovedfokuset er en undersøkelse av bankens eiendeler og forpliktelser, men eksamenen inkluderer også ofte en gjennomgang av dens overholdelse av regelverk og standarder, dens etterlevelse av forskjellige lover (for eksempel utlån til sannhet) og en undersøkelse av dens elektroniske databehandlingssystemer.
Valutakontrolløren gjennomfører undersøkelser for nasjonale banker, mens Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) eller den statlige bankavdelingen gjennomfører dem for statlige charterte banker. For bankholdingsselskaper gjennomfører det amerikanske sentralbankstyret undersøkelser.
Forstå en bankeksamen
Ved evaluering av sikkerheten og forsvarligheten til en institusjon følger sensorer CAMELS-systemet: kapitaldekning, formueskvalitet, styring, inntjening, likviditet og følsomhet (for systemisk risiko). Bankene får en rangering på en skala fra en til fem i hver kategori, sammen med en helhetsvurdering, hvor den ene er den sterkeste og fem den svakeste. Tilsynsmyndigheter vil plassere banker med KAMELER på fire og fem på en overvåkningsliste og overvåke dem nøye.
CAMELS-kriteriene for bankundersøkelser
Bryter ned kameler enda lenger:
C står for kapitaldekning, og sikrer at en bank opprettholder et nivå av nødvendig kapital for å motstå eventuelle sjokk i systemet. Kapitaldekningsgraden (CAR) måler en banks nivå en kapital og lag to kapital.
En står for aktivakvalitet, som kan innebære en gjennomgang eller evaluering av kredittrisiko forbundet med en banks rentebærende eiendeler, for eksempel lån. Evalueringsorganisasjoner kan også se på om en banks portefølje er riktig diversifisert eller ikke.
M står for ledelse. Tilsynsmyndigheter vil sørge for at bankens ledere forstår deres institusjons styrker og svakheter, har en operativ strategi og har lagt konkrete planer for å komme videre i et gitt regulatorisk miljø.
E representerer inntjeningen. Bankregnskap er ofte mer sammensatte enn andre selskaper, gitt bankenes forskjellige forretningsmodeller. Bankene tar innskudd fra kunder og betaler renter på midlene som er i kontroll, sparing eller pengemarkedsregnskap. For å generere inntekter vil bankene deretter snu og sende ut disse midlene, i form av investeringer eller i form av lån til andre kunder, og motta renter på dem. Overskuddet deres kommer fra spredningen mellom satsen de betaler på innskuddsmidler og satsen de mottar fra låntakere og investorer.
L står for likviditet. Dette er et mål på bankens evne til å oppfylle sine økonomiske forpliktelser med lett tilgjengelige eiendeler. Vanlige likviditetstester inkluderer strømforhold, syretest eller hurtigforhold (som ekskluderer varelager fra dagens forhold) og kontantforholdet.
Til slutt representerer S bankfølsomhet, eller størrelsesorden som systemiske faktorer, som politisk uro eller renteendringer, kan påvirke institusjonen.