Kapitalgevinster kontra investeringsinntekter: Hva er forskjellen?

Forskjellen mellom kapitalgevinster og andre typer investeringsinntekter er kilden til fortjenesten. Å forstå forskjellen er viktig med tanke på alt fra innlevering av skatt til planlegging av en pensjonsstrategi.

Kapital refererer til den opprinnelige investerte summen. En kapitalgevinst er derfor overskuddet som realiseres når en investering selges for en høyere pris enn den opprinnelige kjøpesummen. Investeringsinntekter er fortjeneste som kommer fra renteutbetalinger, utbytte, kapitalgevinster samlet inn som et resultat av salg av et verdipapir eller andre eiendeler, og annet overskudd gjort gjennom et investeringsmiddel av noe slag.

Gevinst fordeles på flere investorer på spesifikke måter, avhengig av hvordan investeringene ble gjort.

Her er en titt på forskjellen mellom kapitalgevinster og investeringsinntekter.

Kapitalgevinster

En kapitalgevinst er en økning i verdien av en formue - enten en investering eller eiendom - som gir den en høyere verdi enn den opprinnelige kjøpesummen. En investor har ikke en kapitalgevinst før en investering er solgt for fortjeneste.

La oss for eksempel anta at en investor har kjøpt 100 aksjer i selskapet ABC til 10 dollar per aksje. Kapitalutgiftene (CapEx) er derfor $ 10 x 100 eller 1000 dollar.

Anta nå verdien av hver aksje øker til $ 20, noe som gjør den totale investeringen til en verdi av $ 2000 ($ 20 x 100 = $ 2000). Hvis investoren selger aksjene til markedsverdi, er den totale inntekten $ 2.000. Kapitalgevinsten på denne investeringen er da lik den totale inntekten minus startkapitalen ($ 2000 - $ 1000 = $ 1000).

Investeringsinntekt

Enkeltpersoner tjener stort sett nettoinntekt gjennom arbeidsinntekt, men å investere i finansmarkedene kan også gi tilleggsinntekter, kalt investeringsinntekt. Noen investeringsinntekter skyldes kapitalgevinster. Inntektene som ikke er et resultat av kapitalgevinster, refererer imidlertid til opptjente renter eller utbytter.

I motsetning til kapitalgevinster er avkastningsbeløpet for disse investeringene ikke avhengig av de innledende kapitalutgiftene. I kapitalgevinsteksemplet, antar at selskapet ABC betaler et utbytte på $ 2 per aksje for hver av de 100 aksjene som investoren kjøpte. Hvis utbytte blir utbetalt før salg av aksjer, er investeringsinntektene generert $ 2 x 100, eller $ 200.

Ved å bruke et annet eksempel vil en sparekonto på totalt $ 5000 med en årlig rente på 6% generere investeringsinntekter på totalt $ 300 ($ 5000 x 0, 06 = $ 300) det første året.

Spesielle hensyn

En viktig forskjell mellom kapitalgevinster og andre typer investeringsinntekter er prisene som de beskattes med. Skattesatsene varierer avhengig av investeringstype, hvor mye fortjeneste som er generert og hvor lang tid investeringen holder.

Kapitalgevinster klassifiseres som kortsiktig hvis de realiseres på en eiendel som ble holdt i mindre enn et år. I dette tilfellet vil kortsiktige kapitalgevinster beskattes som ordinær inntekt for det skatteåret. Eiendeler som holdes i mer enn ett år, før de ble solgt, vil bli ansett som langsiktige kapitalgevinster ved salg.

Skatten beregnes bare på netto kapitalgevinster for det skatteåret. Netto kapitalgevinster bestemmes ved å trekke fra kapitaltap — inntekter tapt på en investering som ble solgt til mindre enn det den ble kjøpt for - fra årets gevinst. De fleste investorer vil betale en skattegrad på mer enn 15%.

Viktige takeaways

• Kapitalgevinster og andre investeringsinntekter varierer basert på kilden til fortjenesten.
• Kapitalgevinster er fortjenesten som opptjenes når en investering selges for mer enn kjøpesummen.
• Investeringsinntekter er fortjeneste fra renteutbetalinger, utbytte, kapitalgevinster og eventuelt annet overskudd gjort gjennom et investeringsmiddel.
• Kapitalgevinstskatter har enten en kortsiktig eller langsiktig klassifisering avhengig av om beholdningen var mer enn et år.