Kontantbok
En kontantbok er en finansiell journal som inneholder alle kontantmottak og utbetalinger, inkludert bankinnskudd og uttak. Oppføringer i kasseboken blir deretter lagt inn i hovedboken.
Viktige takeaways
- En kontantbok er et datterselskap til hovedboken hvor alle kontanttransaksjoner i løpet av en periode blir bokført.
- Kasseboken registreres i kronologisk rekkefølge, og saldoen oppdateres og verifiseres fortløpende.
- Det er tre vanlige typer kassebøker: enkel kolonne, dobbel kolonne og trippel kolonne.
Kontantbok
Hvordan en kontantbok brukes
En kontantbok er satt opp som et datterselskap til hovedboken der alle kontanttransaksjoner som er gjort i løpet av en regnskapsperiode blir bokført i kronologisk rekkefølge. Større organisasjoner deler vanligvis kontantboka i to deler: kontantutbetalingsjournalen som registrerer alle kontantbetalinger, og kontantinntaksdagboka, som registrerer alle kontanter som er mottatt i virksomheten.
Kontantutbetalingsjournalen vil inkludere elementer som betalinger til leverandører for å redusere betalingsregnskap, og kontantmottaksjournalen vil inkludere elementer som betaling utført av kunder på utestående kundefordringer eller kontantsalg.
Cash Book vs. Cash Account
En kontantbok og en kontokonto er forskjellige på noen få måter. En kontantbok er en egen hovedbok hvor kontanttransaksjoner registreres, mens en kontantkonto er en konto i en hovedbok. En kontantbok tjener både journal og hovedbok, mens en kontokonto er strukturert som en hovedbok. Detaljer eller fortellinger om kilden eller bruken av midler kreves i en kontantbok, men ikke på en kontantkonto.
Det er mange grunner til at en virksomhet kan registrere transaksjoner ved å bruke en kontantbok i stedet for en kontantkonto. Daglige kontantsaldoer er enkle å få tilgang til og bestemme. Feil kan oppdages enkelt gjennom bekreftelse, og oppføringer holdes oppdatert, siden saldoen verifiseres daglig. Med kontantkontoer blir saldoer ofte avstemt i slutten av måneden etter utstedelse av den månedlige kontoutskriften.
Innspilling i en pengebok
Alle transaksjoner i kassa har to sider: debet og kreditt. Alle kontantinntekter registreres på venstre side som debet, og alle kontantbetalinger registreres etter dato på høyre side som en kreditt. Forskjellen mellom venstre og høyre side viser kontantbalansen på hånden, som bør være en netto debetbalanse hvis kontantstrømmen er positiv.
Kasseboken er satt opp i kolonner. Det er tre vanlige versjoner av kasseboken: enkel kolonne, dobbel kolonne og trippel kolonne. Kontantboka med en kolonne viser bare kvitteringer og utbetalinger av kontanter. Kontantboka med dobbeltkolonne viser kontantinntekter og innbetalinger samt detaljer om banktransaksjoner. Triple column cash book viser alle de ovennevnte pluss informasjon om kjøps- eller salgsrabatter.
En typisk kassebok med en kolonne vil ha kolonneoverskriftene: dato, beskrivelse, referanse (eller folienummer) og beløp. Disse overskriftene er til stede for både venstre side (kvitteringer) og høyre side (betalinger). Datakolonnen er datoen for transaksjonen.
Fordi kasseboken oppdateres kontinuerlig, vil den være i kronologisk rekkefølge etter transaksjon. I beskrivelseskolonnen skriver regnskapsføreren en kort beskrivelse eller fortelling om transaksjonen. I referanse- eller hovedbokens folio-kolonne legger du inn regnskapsføreren kontonummeret for den tilhørende hovedbokskontoen. Transaksjonens størrelse registreres i den siste kolonnen.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.