Kan det å flytte til en høyere skatteklasse føre til at jeg har en lavere nettoinntekt?

Mange tror at når inntekten øker med akkurat nok til å presse dem inn i en høyere skatteklasse, vil deres samlede hjemlønn eller netto lønn reduseres. Hans antagelse er feil! Fordi USA har et progressivt eller marginalt skattesatssystem, når en økning i inntekt presser deg inn i et høyere skatteklasse, betaler du bare den høyere skattesatsen for den delen av inntekten din som overskrider inntektsgrensen for den nest høyeste skattekonsoll. Med andre ord, ikke bekymre deg! Å få betalt mer kan presse deg inn i en høyere skatteklasse, men vil ikke føre til lavere hjemlønn.

Viktige takeaways

• I USA er det et system med marginal beskatning, der skattekonsoller beskriver inntektsskattesatsen bare underlagt den inntekten som er opptjent i denne delen.
• Så hvis du tjener $ 40.000 i løpet av 2019, er de første $ 9.700 uten skatt, de neste $ 29.774 blir beskattet med 12% og de resterende $ 525 til 22%.
• Derfor får du ikke betalt mer og flytter inn i en høyere skatteklasse for at du ikke vil ha en lavere nettoinntekt!

Eksempel på marginell beskatning

Dette konseptet er lettere å forstå med et eksempel. For skatteåret 2019 er enlige skattytere underlagt følgende føderale skatteplan:

Ranger etter inntekt

• 10% $ 0 til $ 9 700
• 12% $ 9.701 til $ 39.475
• 22% 39.476 dollar til 84.200 dollar
• 24% $ 84.201 til $ 160.725
• 32% $ 160.726 til $ 204.100
• 35% $ 204, 101 til $ 510, 300
• 37% $ 510, 301 eller mer

Anta at du får en økning og årslønnen øker fra $ 39 000 til $ 41 000. Mange tenker feil at selv om de tidligere har betalt en skatt på 12% av $ 39.000, eller 4.680 dollar, og etterlot dem med $ 34.320 i hjemlønn, etter at lønnsøkningen og endringen i skatteområdet ble betalt, vil de betale en skatt på 22% på $ 41.000, eller $ 9 020, og etterlater dem med $ 31, 980 i hjemlønn.

Hvis dette var sant, ville vi måtte utføre noen nøye beregninger før vi bestemmer oss for om vi vil godta en heving fra en arbeidsgiver. Heldigvis fungerer ikke skattesystemet på denne måten.

Slik marginalskattesystemet fungerer er at du betaler forskjellige skattesatser på forskjellige deler av inntekten din. De første dollarene du tjener skattlegges til den laveste satsen, og de siste dollarene du tjener skattlegges til den høyeste satsen. I dette tilfellet betalte du 12% skatt for de første 39 475 dollar du tjente (4 739 dollar). På de gjenværende $ 1.525 av inntekten ($ 41, 000 - $ 39, 475) betalte du en skatt på 22% ($ 335). Din totale skatt var $ 5, 074, ikke 9 020 dollar. Mens din marginale skattesats var 22%, var din effektive skattesats lavere, på 12, 4% ($ 5 072/41 000 dollar).

Så når inntekten øker fra $ 39 000 til $ 41 000, er du fremdeles veldig nær 12% skatteklassen der du var før hevingen.

For enkelhets skyld har vi ekskludert skattefradrag fra dette eksemplet, men i virkeligheten kan standardfradraget eller dine spesifiserte fradrag gi deg en lavere skatteregning enn det vi har vist her.

Så neste gang du mottar en forhøyning, må du ikke la bekymring for skattekonsoll dempe entusiasmen din. Du vil virkelig ta med deg mer penger i hver lønnsslipp.

Rådgiver Insight

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA

Avhengig av inntekten din, før og etter, kan det hende du er på spissen mellom marginale skatteregler. Og ved å krysse linjen til et høyere brakett, kan det hende du opplever at du er i et alternativt avgiftsområde der du også kan miste visse spesifiserte fradrag. Avhengig av sammensetningen av inntekt (opptjent versus investering) og beløpene, kan inntekten bli pålagt en 6, 2% trygdeskatt og en 1, 45% Medicare-avgiftssats.

En mer vanlig situasjon er at din marginalsats øker når den justerte bruttoinntekten stiger. Du vil sannsynligvis ha mer kontantinnstrømning, men din effektive skattesats blir høyere.

Hvis inntekten din er høy nok, kan det hende at kontantstrømmen øker fordi du ikke lenger er pålagt å betale til trygd. Inntekter som dette er beskattet på er avkortet.