Finansiert status
Finansiert status sammenligner eiendelene med forpliktelsene i en pensjonsplan. Dette datapunktet er nyttig for å forstå hvor mange ansatte som virkelig dekkes i et verste fall hvis selskapet eller en annen organisasjon blir tvunget til å betale alle pensjonsytelsene samtidig.
Viktige takeaways
- Finansiert status er den økonomiske statusen til et foretaks pensjonsfond.
- Finansiert status måles ved å trekke pensjonsforpliktelser fra eiendeler.
- Den ideelle finansierte statusen er ikke nødvendigvis 100% finansiert og må bestemmes av hvert selskap.
Ligningen for å bestemme en plan finansiert status er:
Finansiert status = Planaktiver - Anslått fordelingsplikt (PBO)
Fremtidige forpliktelser, eller ytelsesforpliktelser, er det planen skylder ansatte for service. Planformue, som vanligvis forvaltes av et investeringsteam, brukes til å betale for pensjonsytelser. Finansierte statuser kan variere fra fullfinansiert til ufinansiert. Mange bransjeeksperter anser et fond som er minst 80% finansiert for å være sunt. Selskaper velger vanligvis å ikke ha et pensjonsfond som skal være 100% finansiert. Dette fordi en økning i rentene vil presse den finansierte statusen over 100%. Det er veldig vanskelig å ta penger ut av et pensjonskasse lovlig, så penger som kan brukes til andre formål er i utgangspunktet fanget, en situasjon som gjør analytikere og aksjonærer ulykkelige.
En analytiker kan beregne et selskaps finansierte status ved å bruke tall i pensjonsfotnoten. Dette er i selskapets årsregnskap. Noen har foreslått at selskaper flytter pensjonsunderskudd eller overskudd på balansen i stedet for bare å vise dem i fotnoter. Hvis du flytter pensjonsplanenes finansierte status, så vel som andre pensjonsforpliktelser som helseplaner, kan det tvinge mange selskaper til å anerkjenne dette potensielt store ansvaret.
Type finansiert status og pensjonsplan
Det er to hovedtyper av pensjonsordninger: en ytelsesplan (DB) og en innskuddsplan (DC). Pr. 31. mars 2019 utgjorde amerikanske DB-verdier 3, 2 billioner dollar, ifølge data fra Investment Company Institute. Samtidig utgjorde amerikanske DC-eiendeler 8, 2 billioner dollar. Bedrifter lukker stadig oftere pensjonsplaner for nye ansatte, eller stenger dem, og flytter ansatte til DC-planer.
I en DB-plan garanterer arbeidsgiveren at arbeidstakeren får et bestemt beløp ved ytelse, uavhengig av ytelsen til den underliggende investeringspuljen. Arbeidsgiveren er ansvarlig for en spesifikk flyt av pensjonsutbetalinger til pensjonisten (dollarbeløpet bestemmes av en formel, vanligvis basert på inntjening og tjenesteår).
I en DC-plan gir arbeidsgiveren spesifikke planbidrag for arbeidstakeren, og samsvarer vanligvis i ulik grad med bidragene som de ansatte gir. Den endelige fordelen som den ansatte får, avhenger av planens investeringsytelse. En DC-plan er rimeligere for et selskap enn den tradisjonelle pensjonen fordi selskapet er på kroken for hva fondet ikke kan generere. Den mest kjente innskuddsplanen er 401 (k) og den som tilsvarer arbeidstakere, ideelle organisasjoner, 403 (b). Bransjeeksperter spår at de fleste amerikanere med bare en DC-plan er i tempo for å ende opp med å bli uforberedt på pensjon.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.