Hvordan beskattes kapitalgevinster og utbytte på en annen måte?

Utbytte er inntekter opptjent ved å investere i aksjer, aksjefond eller børshandlede fond, og de er inkludert i selvangivelsen på plan B, skjema 1040. Kapitalgevinster er det beløpet en eiendel øker i verdien mellom når den kjøpes og når den er solgt. Den amerikanske skattekoden gir lignende behandling av henholdsvis utbytte og kortsiktige kapitalgevinster, og kvalifisert utbytte og langsiktige kapitalgevinster.

Vanlige utbytter

Vanlig utbytte og kortsiktig kapitalgevinst, de som er på eiendeler som er mindre enn ett år, er underlagt ens skattesats. Kvalifisert utbytte og langsiktige kapitalgevinster drar imidlertid fordel av en lavere rente. Kvalifisert utbytte er de som er utbetalt av innenlandske eller kvalifiserte utenlandske selskaper som har vært holdt i minst 61 dager av den 121-dagers perioden som begynner 60 dager før utbyttedato.

Hvordan beskattes kapitalgevinst og utbytte forskjellig?

Kvalifisert utbytte

Når det gjelder kvalifisert utbytte og langsiktige kapitalgevinster, fra og med 2018, er fremdeles personer med lavere inntekt fritatt for skatt. Investorer som har en bruttoinntekt på mer enn $ 38.600 - eller $ 77.200 for felles filere - er underlagt 15% kapitalgevinstskatt. De høyest inntekter - individer som tjener mer enn $ 425 800 og felles filere som tjener mer enn $ 479 000 - betaler 20% i skatt på kapitalgevinst (pluss 3, 8% netto investeringsinntektsskatt, i henhold til lov om pasientbeskyttelse og rimelig omsorg.)

Så selv om utbytte og kapitalgevinster er forskjellige typer investeringsinntekter, får de lignende behandling på skattetid.

Kilde: Skattepolitisk senter