Feil i å utpeke en pensjonistmottaker

I Hvem er mottakeren av pensjonskontoen din? vi diskuterer viktigheten av å oppdatere mottakerbetegnelser. En problematisk utnevnelsesbetegnelse kan være frustrerende for alle involverte. Selv om det er viktig å oppdatere betegnelsen, er den bare effektiv hvis den oppfyller visse krav. I denne artikkelen ser vi på mottaksbetegnelser som kan forårsake problemer, og hvordan du kan unngå dem ved å ta noen enkle forholdsregler.

Utpeke uidentifiserbare stønadsmottakere

Din forvalteres manglende evne til å identifisere mottakeren din kan føre til en forsinkelse i at den tiltenkte mottakeren mottar eiendelene, og kan også koste mottakeren advokatkostnader hvis det blir nødvendig for domstolene å avgjøre hvem mottakeren er. Å identifisere mottakerne etter navn og forhold til deg forårsaker små eller ingen problemer for mottakerne. Du trenger imidlertid ikke å sette mottakerens navn på utpegningsskjemaet: bare å si "alle mine overlevende barn", for eksempel, er en akseptabel betegnelse på mottaker. Faktisk sier den endelige forskriften for minimum distribusjon (RMD), "En utpekt mottaker behøver ikke å være spesifisert med navn i planen ... for å være en utpekt mottaker så lenge personen som skal være mottaker er identifiserbar ..." [Treas. Reg. § 1.401 (a) (9) -4, spørsmål og svar 1]. 'Alle mine overlevende barn' tilfredsstiller dette kravet.

Betegnelsen 'alle mine barn' er også akseptabel; Skulle et av barna dine forutse deg, reiser det imidlertid spørsmålet om hvordan den andelen skal håndteres. Hvis du vil at barnets andel skal gå til arvinger, må du gjøre det klart i mottakerbetegnelsen. Dette kan oppnås ved å legge ved en tilpasset mottakerbetegnelse eller ved å inkludere en per stirpes klausul.

Begunstigelsesbetegnelser og din vilje

Mange forvaltere fra IRA er ikke villige til å akseptere mottakerbetegnelser på "i henhold til min vilje." I mange tilfeller skyldes motviljen fordi en testament tar for seg behandlingen av eiendeler som er en del av et individs bo, og en pensjonskonto ikke anses å være en del av et bo. Selv om "i henhold til min vilje" ikke er en allment akseptert betegnelse, antyder forskriften at den er i samsvar med føderale retningslinjer. Før du angir en slik betegnelse, må du huske å ta kontakt med din IRA forvalter. Selv i tilfeller der depotmottakeren vil akseptere en slik betegnelse, kan det fremdeles ikke gi det ønskede resultatet.

Anta for eksempel at du gir i viljen din at IRA-formuen skal gå til datteren din. Hun vil etter hvert motta eiendelene; Imidlertid vil hun ikke bli behandlet som mottaker av IRA, og vil derfor ikke kunne dra nytte av de forventede levealder som hadde vært tilgjengelig for henne hvis hun hadde vært den direkte utpekte mottakeren av IRA. I stedet vil IRA bli behandlet som å ikke ha noen utpekt mottaker eller en ikke-person som mottaker. (For mer om dette, se Arvede pensjonsplaner - Del 1: Alternativer for mottakere .)

Beløp i stedet for prosent

Noen individer liker å sikre at en utpekt mottaker mottar et bestemt beløp. Mot dette formål kan mottakerbetegnelser formuleres noe som "$ 80.000 til Charlie og resten til John". Denne betegnelsen kan ikke være et problem for kontoer som på IRA-eierens død har saldo som er betydelig høyere enn det oppgitte beløpet, men kan være problematisk for andre kontoer.

Anta for eksempel at IRA-saldoen som ble overlatt til Charlie og John var $ 100.000 når mottakerbetegnelsen ble fullført. På grunn av tap på investeringer og distribusjoner som er gjort for å oppfylle RMD-kravet, er imidlertid saldoen på tidspunktet for IRA-eierens død mindre enn $ 80 000. Det kan se ut som det eneste alternativet er å gi Charlie den gjenværende saldoen, men hvis IRA-eieren ønsket at John skulle motta noen av eiendelene, ville de ønskede resultatene ikke oppnås. En mer effektiv utnevnelsesbetegnelse kan ha vært en som tildelte hver mottaker en prosentandel av eiendelene eller inkluderte alternative avsetninger dersom saldoen skulle falle under et oppgitt beløp.

Bunnlinjen

Før du sender inn mottakerbetegnelsen, må du ta kontakt med din økonomiske rådgiver, depotperson eller advokat for å avgjøre om det vil gi de resultatene du ønsker. Hvis du allerede har sendt inn mottakerbetegnelsen, kan du fortsatt sjekke statusen. Du skal ikke anta at din forvalter av IRA vil varsle deg hvis betegnelsen er tvetydig eller ikke oppfyller kravene. I de fleste tilfeller blir problemet lagt merke til først etter at kontoeieren er død og mottakeren er klar til å kreve eiendelene. Ved å sikre at mottakerbetegnelsen er i god orden, hjelper du å sikre at mottakeren når som helst kan få tilgang til eiendelene