Lån som ikke fungerer (NPL)

Hva er et lån som ikke fungerer?

Et ikke-utførende lån (NPL) er en sum av lånte penger som skyldneren ikke har foretatt de planlagte utbetalingene i en spesifisert periode. Selv om de nøyaktige elementene med status som ikke er avvik varierer, avhengig av det spesifikke lånets vilkår, er "ingen betaling" vanligvis definert som nullbetalinger av verken hovedstol eller rente. Den angitte perioden varierer også, avhengig av bransje og lånetype. Generelt sett er imidlertid perioden 90 dager eller 180 dager.

01:29

Utestående lån

Hvordan fungerer et lån som ikke fungerer

Et ikke-fungerende lån (NPL) anses som misligholdt eller nær standard. Når et lån ikke oppfyller resultatet, er sjansen for at skyldneren vil betale tilbake det i sin helhet betydelig lavere. Hvis skyldneren gjenopptar betalingene igjen på en NPL, blir det et utbyttelån, selv om skyldneren ikke har fanget opp alle tapte utbetalinger.

Når det gjelder bankvirksomhet, anses kommersielle lån som ikke-utfylte dersom skyldneren har foretatt null utbetalinger av renter eller hovedstol innen 90 dager, eller er forfalt 90 dager. For et forbrukslån klassifiserer det forfalte 180 dager det som en NPL.

Viktige takeaways

• Et ikke-utførende lån (NPL) er et lån der låntakeren ikke har foretatt noen planlagte utbetalinger av hovedstol eller renter på noen tid.
• Når det gjelder bankvirksomhet, anses kommersielle lån som ikke-utfylte dersom låntakeren er 90 dager forfalt.
• Det internasjonale pengefondet anser lån som er mindre enn 90 dager på grunn som ikke-utførende dersom det er stor usikkerhet rundt fremtidige betalinger.

Typer utlån som ikke fungerer

En gjeld kan oppnå status som ikke-utlignende lån på flere måter. Eksempler på NPL-er inkluderer:

• Et lån der 90 dagers rente er balanseført, refinansiert eller forsinket på grunn av en avtale eller en endring av den opprinnelige avtalen.
• Et lån der innbetalingene er mindre enn 90 dager for sent, men utlåner tror ikke lenger skyldneren vil foreta fremtidige betalinger.
• Et lån der forfallstidspunktet for tilbakebetaling av hovedstolen har skjedd, men en del brøkdel av lånet er fortsatt utestående.

Offisielle definisjoner av utlån som ikke fungerer

Flere internasjonale finansmyndigheter tilbyr spesifikke retningslinjer for fastsettelse av misligholdte lån.

Den europeiske sentralbanken

Den europeiske sentralbanken (ECB) krever sammenlignbarhet mellom eiendeler og definisjoner for å evaluere risikoeksponeringer i sentralbankene i euroområdet. ECB spesifiserer flere kriterier som kan forårsake en NPL-klassifisering når den utfører stresstester på deltagende banker.

I 2014 gjennomførte ECB en omfattende vurdering og utviklet kriterier for å definere lån som ikke-utøvende dersom de er:

1. 90 dager på grunn, selv om de ikke er misligholdte eller nedsatte
2. Nedsatt med hensyn til regnskapsspesifikasjoner for amerikanske GAAP og International Financial Reporting Standards (IFRS) banker
3. Som standard i henhold til kapitalkravforordningen

Et addendum, utstedt i 2018, spesifiserte tidsrammen for långivere å sette av midler til å dekke lån som ikke utførte resultater: to til syv år, avhengig av om lånet var sikret eller ikke. Fra og med 2019 har fortsatt långivere i euroområdet omtrent 990 milliarder dollar i ikke-utførende lån på bøkene sine.

Et ikke-utførende lån (NPL) er et lån der det ikke er utbetalt verken renter eller hovedstol på et bestemt antall dager, uansett grunn.

Det internasjonale pengefondet

Det internasjonale pengefondet (IMF) fastsetter også flere kriterier for en ikke-utførende låneklassifisering.

I 2005 definerte IMF misligholdte lån som lån hvis:

1. Skyldnere har ikke betalt renter og / eller hovedbetalinger på minst 90 dager eller mer
2. Rentebetalinger lik 90 dager eller mer er balanseført, refinansiert eller forsinket etter avtale
3. Betalinger har blitt forsinket med mindre enn 90 dager, men kommer med stor usikkerhet eller ingen sikkerhet for at skyldneren vil betale inn i fremtiden

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Ikke-utøvende eiendel (NPA) En ikke-utførende eiendel refererer til lån eller forskudd som er i fare for mislighold. mer Hva er et ikke-lån? Et ikke-kausjonslån er et ikke-utførende lån som ikke genererer den oppgitte renten på grunn av manglende betaling fra låntakeren. mer Reperforming Loan - RPL - Definisjon Et reformerende lån er et lån der låntageren sto bak på betalinger med minst 90 dager, men har gjenopptatt med å utføre betalinger. mer Definisjon av kontantbasislån Et kontantbasert lån er et lån der renter blir opptjent når betaling innkreves. Det er et lån som ikke har prestert, noe som betyr at låntakeren ikke har foretatt noen planlagte hovedstol- eller renteregulering på minst 90 dager. mer Forfall Forfalt er en lånebetaling som ikke er foretatt fra forfallsdato. Låntaker kan bli pålagt for sent gebyrer, med mindre det er en avdragsfri periode. mer Problemlån Et problemlån er et lån som låntakeren ikke kan eller ikke er villig til å betale tilbake i henhold til den opprinnelige låneavtalen. Det er også referert til som en ikke-ytelsesmessig eiendel. mer Partnerkoblinger