Skjema 8606: Ikke-fradragsberettigede IRAs-oversikt
Skjema 8606: Ikke-fradragsberettigede IRAer er et avgiftsskjema distribuert av Internal Revenue Service (IRS) og brukes av filere som gir ikke-fradragsberettigede bidrag til en IRA. Det skal arkiveres et eget skjema for hvert skatteår som ikke-fradragsberettigede bidrag ytes. Normalt er bidrag til en individuell pensjonskonto (IRA) fradragsberettiget fra ordinær inntekt. Imidlertid kan personer som deltar i en pensjonsplan for arbeidsgivere og som har husstander over en viss modifisert justert bruttoinntekt (MAGI), under visse omstendigheter ikke være i stand til å gi disse fradragsberettigede bidragene. De kan fortsatt bidra til en IRA, det vil bare ikke redusere deres ordinære inntekt.
Hvem kan arkivere skjema 8606: Ikke-fradragsberettigede IRA-er?
Skjema 8606: Ikke-fradragsberettigede IRAer skal arkiveres i forbindelse med standard inntektsskatteskjemaer (1040, 1040A eller 1040NR) for individuelle filere. Enhver skattyter med et kostnadsgrunnlag over null for IRA-eiendeler (en kombinasjon av bidrag etter skatt og forhåndsskatt, eller fradragsberettigede og ikke fradragsberettigede bidrag) bør bruke skjema 8606 for å beregne de skattepliktige kontra ikke-skattbare fordelingsbeløpene. Hvis 8606 ikke er arkivert i et distribusjonsår, vil skattebetaleren sannsynligvis bli tvunget til å betale inntektsskatt (og eventuelt straff) på det som kan være skattefrie penger.
Omkarakterisere en IRA
Yngre investorer bør vurdere å "karakterisere" tradisjonelle eiendeler og SEP IRA-eiendeler som Roth-eiendeler. Eiendeler som blir karakterisert fra en tradisjonell eller SEP IRA til en Roth IRA, er umiddelbart skattepliktige som alminnelig inntekt. Dette fordi pengene som er plassert i en tradisjonell IRA eller SEP IRA vanligvis aldri har blitt beskattet. Når penger kommer ut av en tradisjonell eller SEP IRA, blir de skattepliktige. Roth IRA-er er fulle av penger som allerede er beskattet. Allerede beskattede penger går inn på kontoen, de blir investert og vokser. Pengene beskattes ikke når de kommer ut av kontoen. Den umiddelbare skatteregningen forårsaket av omklassifiseringen kan oppveies over tid ved å ikke måtte betale skatt for fremtidige fordelinger, som teoretisk sett burde ha mer verdi på grunn av inflasjon. Folk bør snakke med en skatteprofesjonell før de prøver å gjøre om.
Skjema 8606: Ikke-fradragsberettigede IRAer kreves også når: 1) en skattyter konverterer en tradisjonell eller SEP IRA til en Roth IRA, eller 2) mottar en IRA-distribusjon som kan henføres til tidligere ikke-fradragsberettigede bidrag.
Hvordan arkivere skjema 8606: Ikke-fradragsberettigede IRA-er
Filskjema 8606 med skjema 1040 eller 1040NR innen forfallsdato, inkludert utvidelser. Hvis du ikke har krav på å levere selvangivelse, men må registrere skjema 8606, må du signere skjema 8606 og sende det til skattemyndighetene på samme tid og sted du ellers arkivere skjema 1040 eller 1040NR. Ta med skattyterens adresse på side 1 av skjemaet og en signatur og datoen på side 2 av skjemaet.
Last ned skjema 8606: Ikke-deduktive IRA-er
Her er en lenke til et nedlastbart skjema 8606: Ikke-fradragsberettige IRA-er.
Viktige takeaways
- Skjema 8606 er et avgiftsskjema distribuert av Internal Revenue Service og brukes av filere som gir ikke fradragsberettigede bidrag til en IRA.
- Enhver skattyter med et kostnadsgrunnlag over null for IRA-eiendeler (en kombinasjon av bidrag etter skatt og forhåndsskatt, eller fradragsberettigede og ikke fradragsberettigede bidrag) bør bruke skjema 8606 for å beregne de skattepliktige kontra ikke-skattbare fordelingsbeløpene.