529 Planbidragsgrenser i 2019

529 spareplaner, oppkalt etter delen av koden for Internal Revenue Service (IRS) som etablerer planene, er en av landets mest fordelaktige måter å spare for utgifter til høyere utdanning. Disse kvalifiserte undervisningsplanene tillater føderal skattefri tilbaketrekking av inntekter og mulige skattefradrag, noe som kan hjelpe familiene til å betale og betale for de raskt økende kostnadene ved college.

En av de viktigste fordelene med 529 planer er de store bidragsgrensene. Hver stat driver sin egen 529-plan og lager sine egne regler for planen, slik at maksimale bidragsnivåer varierer mellom stater. Vanligvis er bidragsgrensene høye nok til at de fleste investorer aldri trenger å bekymre seg for å treffe taket, men de personene som vurderer å gå på et privat universitet eller Ivy League-skolen, kan finne seg selv i behov for å spare et betydelig beløp for å betale for college regninger.

For skoleåret 2018 til 2019 var kostnadene for et skoleår ved en universitetspris til en student i staten cirka 21.370 dollar, inkludert skolepenger, gebyrer, rom og styre. For studenter som går på en utestående skole, stiger kostnadene enda lenger, til $ 37.430. Et år med privatskole var i gjennomsnitt mer enn det dobbelte av det til 48 510 dollar. Derfor påhviler familiene å prøve å spare så mye som mulig så tidlig som mulig for å komme foran stigende utdanningskostnader.

Viktige takeaways

• 529 planer lar investorer spare og dyrke penger på vegne av en begunstiget, for eksempel et barn, barnebarn, niese, nevø eller til og med for seg selv; pengene vokser skattefritt og kan tas ut skattefritt, forutsatt at de brukes til utdanningsformål.
• Det er to hovedtyper av 529 planer, forhåndsbetalte undervisningsplaner, der planholderen betaler på forhånd for stønadsmottakers undervisning og avgifter på en spesifikk skole, og spareplaner, som er skattefordelte investeringskjøretøyer, lik IRAs.
• Inntekter fra en 529-plan er unntatt fra føderale inntektsskatter, så lenge de brukes til kvalifiserte utgifter til utdanning, inkludert undervisning, avgifter, viss elektronikk, for eksempel en datamaskin, bøker og annet nødvendig klasseromsutstyr, og rom og tavle.
• Planfordelinger som brukes til å betale for elementer som ikke er kvalifiserte utgifter til utdanning, blir beskattet og pålagt et gebyr på 10%, med unntak gjort for omstendigheter som død og uførhet.
• Grensene for planbidrag varierer fra stat til stat, med Georgia, Mississippi og Tennessee som tilbyr den laveste maksimale saldo, på $ 235 000, og Pennsylvania, New York og California har den høyeste maksimale balansen, til over $ 500 000.

Fastsette bidragsgrenser

For å kvalifisere som en 529-plan under føderale regler, kan ikke saldoen overstige de forventede kostnadene for en støttemottakers kvalifiserte utdanningsutgifter. Den allment aksepterte retningslinjen er at denne grensen utgjør fem års undervisning, rom og styre ved det dyreste college i USA.

Denne retningslinjen gjør at investeringsbidragsgrensene er ganske store, selv om hver stat har lov til å tolke individuelt hva fem års kvalifisert utdanningskostnad betyr. Derfor har hver stat en annen bidragsgrense. Potensielle bidragsytere bør ta kontakt med staten for å bestemme spesifikke investeringsmaksimum.

Selv om den opprinnelig var strukturert for å finansiere etter videregående opplæring, kan nå 529 planer brukes til å finansiere privat K-12-utdanning, siden vedtakelsen av skattekutt- og stillingsloven.

Statspesifikke bidragsgrenser

Hver stats 529 plan tillater maksimale bidrag på minst $ 235 000 per mottaker. Georgia, Mississippi og Tennessee har de laveste maksimale balansegrensene på $ 235 000, fulgt av Nord-Dakota med $ 269 000. På høye enden har stater som Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, South Carolina, delstaten Washington og Washington DC maksimumsgrenser på 500 000 dollar. Pennsylvania-grensen er 511 758 dollar, New Yorks grense er 520 000 dollar og Californias grense er 529 000 dollar. Når dette punktet er nådd, aksepteres ikke eventuelle bidrag til kontoen og vil bli returnert til investoren.

Disse bidragsgrensene gjelder for hver mottaker. For eksempel, i Georgia, som har en maksimal bidragsgrense på 235 000 dollar, vil et sett med foreldre som bidrar med $ 200 000 for en mottaker og et sett besteforeldre som også bidrar med $ 200 000 til den samme støttemottakeren, ikke være tillatt.

Maksimum for bidrag gjelder vanligvis ikke i stater. En investor som treffer maksimalt i en stat, vil sannsynligvis være kvalifisert til å bidra ytterligere i en annen stats plan, men enkeltpersoner bør først ta kontakt med planadministratorer for å sikre at dette er tillatt.

328, 9 milliarder dollar

Antall forvaltningskapital investert i 529 planer fra og med 2018, ifølge den siste informasjonen fra College Savings Plan Network.

Hensyn til gave skatt

Utenfor en 529-plan ville bidrag på mer enn $ 15 000 per år til enhver person utløse gaveavgiften. Men det er gjort et unntak for bidrag innenfor en 529-plan. En besteforelder kan for eksempel bidra med et engangsbeløp på 75 000 dollar til planen, med den forståelse at det vil dekke gaver til fem år. Så lenge personen ikke bidrar igjen de neste fem årene, er det ingen skattekonsekvens.

Din skattepliktige inntekt reduseres ikke ved å bidra til en 529 plan, men over 30 stater gir skattefradrag eller kreditt for bidrag som er gitt til en 529 plan.

Hvem kan bidra til en 529-plan?

Hvem som helst kan bidra til en 529 plankonto og kan navngi hvem som helst som en mottaker. Foreldre, besteforeldre, tanter, onkler, stepparents, ektefeller og venner har alle lov til å bidra på vegne av en mottaker. Selv om det ikke er inntektsbegrensninger for bidragsyteren, gjelder den maksimale innskuddsgrensen for mottakeren, ikke den enkelte som yter bidraget. Saldo utpekt for en spesifikk mottaker kan ikke overstige det maksimale som er tillatt i statens 529-plan.