En grunning på filantropiske kjøretøy

Ser du etter nye måter å differensiere deg som rådgiver på? Filantropi og veldedighetsgivelse er viktig for mange av kundene dine, men er ikke i høysetet for mange rådgivere. Å hjelpe klienter med å nå sine veldedige mål er ikke bare det rette å gjøre, men å hjelpe dem å gjøre det på riktig måte kan tilføre betydelig økonomisk verdi.

Her er noen ting du må vurdere når du nærmer deg en samtale om å gi med kundene dine.

Viktige takeaways

• Veldedig å gi er en fin måte for enkeltpersoner å hjelpe gode formål, samtidig som de reduserer skatteeksponeringen.
• Flere filantropiske kjøretøyer som finansrådgivere kan anbefale til interesserte kunder.
• Det er et must å vite hvilke typer veldedige gaver som er tilgjengelige og hvordan de kan videreføres til kvalifiserte organisasjoner. Vi oppsummerer mange av disse nedenfor.

Typer gaver

Selv om det er en rekke kjøretøyer og teknikker som kan integreres i kundens eiendomsplan, er mange klienter fokusert på hvordan de kan bidra mens de er i live.

Penger

er den mest grunnleggende donasjonen og er en som de fleste kunder er kjent med. Å gi kontanter innebærer som kjent å skrive en sjekk til veldedighetsorganisasjonen eller annen skattekvalifisert organisasjon du ønsker.

Verdsatte verdipapirer

Gaver av verdsatte aksjer i enkeltaksjer, verdipapirfond, ETF eller lukkede fond kan gis til kvalifiserte organisasjoner. Etter å ha kontaktet organisasjonen direkte for å bekrefte at de er utstyrt for å ta imot slike gaver, må du samarbeide med klienten din for å lette overføringen av aksjene fra deres konto til meglerkontoen til organisasjonen.

Dette kan være en flott løsning for kunder med høyt verdsatt eierandel med lav basis. Din klient mottar skattefordelen av veldedighetsinnskuddet basert på markedsverdien av aksjene på det tidspunktet bidraget blir gitt. Han eller hun vil heller ikke være underlagt kapitalgevinsten de ville pådra seg hvis sikkerheten ble solgt direkte. Dette kan være et betydelig beløp for verdipapirer som har vært holdt i en årrekke med et ekstremt lavt kostnadsgrunnlag.

Gaver av annen eiendom eller eiendeler

Klienter kan også velge å gi ikke-verdipapiriserte eiendeler. Når det gjelder eiendommer, aksjer i en privat virksomhet, kunst eller samleobjekter, er verdien av eiendelen på tidspunktet for gaven fradragsberettiget, som børsnoterte verdipapirer. I likhet med børsnoterte verdipapirer vil ikke klienten bli pålagt kapitalgevinstskatt på grunn av mengden urealisert verdsettelse av disse eiendelene.

Vær imidlertid oppmerksom på at veldedigheten til kundens valg må være i stand til å ta disse typer eiendeler som gaver. Det er best å samarbeide med klienten din for å kontakte organisasjonen og bekrefte at dette er tilfelle.

Vanligvis vil du da måtte la en tredjepart foreta en vurdering av eiendelen som skal gis for å bestemme verdien. En fordel med å donere disse typer eiendeler er at denne teknikken kan gi likviditet utover det som kan være tilgjengelig på markedet.

Hvordan gi

Å vite hva jeg skal gi er det første trinnet. Det andre er å forstå hvordan man bestått en kvalifisert gave med de gunstigste skattemessige konsekvensene.

Å gi direkte til organisasjonen

Direkte donasjoner er kanskje den vanligste formen for å gi. Når en klients gave av kontanter, verdipapirer eller andre eiendeler blir gjort direkte til organisasjonen, tar organisasjonen da kontantene, eller verdien realisert fra disponering av eiendelene eller verdipapirene, og setter disse pengene til å fungere i tråd med dens oppdrag.

Giverrådgitte midler

Donor advised midler (DAF) er filantropiske fond etablert som offentlige veldedighetsorganisasjoner. Mange store forvaringspersoner, som Charles Schwab og Fidelity, tilbyr en versjon av disse midlene som tar givergaver og investerer pengene på vegne av givere. Avhengig av fond, kan givere velge mellom investeringsalternativer som tilbys av fondet, eller få pengene investert på en måte foreslått av en rådgiver.

Donorer kan vanligvis utpeke mottaker (e) av donasjonene sine: de fleste veldedige organisasjoner er kvalifiserte, forutsatt at de oppfyller IRS-krav. Selv om de ikke er like direkte som en kontantgave, lar DAFs donorer gi flere års verdi av gaver på en gang, og motta kreditt for gaven for skatteformål i donasjonsåret, men spre donasjonene sine over en årrekke. Den mottakende organisasjonen drar nytte av enhver pris på investeringskontoen. Dette gjør det mulig for kunder å "sette sammen" fradrag i bestemte år for å sikre at de er i stand til å spesifisere fradrag før endringer i skatteloven. I noen tilfeller kan donatorråddede midler også akseptere ikke-likvide eiendeler, noe som gir en kilde til likviditet også for giverne.

Kvalifiserte veldedige distribusjoner

Pensjonskontoer er ikke et filantropisk kjøretøy, men det er en måte for klienter som er pålagt å dele ut inntekter fra IRA eller 401 (k) for å minimere skatten på de nødvendige minimumsfordelingene. Klienter som kan være interessert, vil utpeke hele eller en del av deres RMD til en kvalifisert veldedig organisasjon.

Selv om de ikke vil motta fradrag for donert beløp, reduseres dette beløpet fra den skattepliktige delen av RMD. Grensen for disse distribusjonene er $ 100 000 per år.

Bunnlinjen

Å samarbeide med kundene dine for å oppfylle deres veldedige intensjoner er en viktig tjeneste å tilby som en del av den overordnede planleggings- og rådgivningstjenesten du tilbyr. Veldedighet planlegging kan også gi økonomiske fordeler i tillegg til tilfredshet med å hjelpe andre for dine kunder.