Roth IRA bidragsregler: En omfattende guide

En Roth IRA kan være en utmerket måte å forvise penger på i pensjonsårene. Som den tradisjonelle IRA-fetteren, lar denne typen sparekontoer investeringene dine vokse skattefritt, men det lar deg også ta skattefrie uttak av bidragene dine når som helst og skattefrie uttak av inntekter på bidrag etter fem år holdeperiode (forutsatt at du er minst 59½, deaktivert eller bruker dem til første gangs huskjøpsutgifter).

I likhet med andre skattefordelte pensjonsplaner har skattemyndighetene spesifikke regler for Roth IRAs, inkludert bidragsgrenser, inntektsgrenser, og hvordan du kan ta ut pengene dine.

Viktige takeaways

• Bare opptjente inntekter kan bidra til en Roth IRA.
• Du kan bidra til en Roth IRA bare hvis inntekten din er mindre enn et visst beløp (under $ 137 000 for enslige, $ 203, 000 for ektepar)
• Maksimalt bidrag for 2019 er $ 6000; hvis du er 50 år eller over, er det 7000 dollar.
• Du kan trekke bidrag skattefritt når som helst, uansett grunn, fra en Roth IRA.
• Du kan ta ut inntekter fra en Roth IRA, men det kan utløse skatter og bøter avhengig av alder og konto.

Kvalifisering for en Roth IRA

Det primære kravet for å bidra til en Roth IRA er å ha opptjent inntekt. Kvalifisert inntekt kommer på to måter: Jobbe for noen andre som betaler deg (inkludert provisjoner, tips, bonuser og skattepliktige frynsegoder), eller drive din egen virksomhet eller gård. Noen andre typer inntekter blir behandlet som opptjent inntekt for formålene med Roth IRA-bidrag: ikke-skattbar kamplønn, militær differensiallønn, skattepliktig underholdsbidrag og uføretrygd.

Enhver form for investeringsinntekt fra verdipapirer, utleieeiendommer eller andre eiendeler teller som ufortjent inntekt, og kan derfor ikke bidra til en Roth. Andre vanlige inntektstyper som ikke teller inkluderer:

• underholdsbidrag
• barnebidrag
• Pensjonsytelser for trygd
• arbeidsledighetstrygd
• lønn opptjent av innsatte i straff institusjon

Det er ingen aldersgrense eller grense for å gi Roth IRA-bidrag. For eksempel kan en tenåring med sommerjobb etablere og finansiere en Roth (det må kanskje være en depotkonto hvis de er mindreårige). I motsatt ende av spekteret kan en ansatt i syttitallet fortsette å bidra til en Roth (i motsetning til en tradisjonell IRA, som stopper bidrag etter alder 70½).

Også - og igjen, i motsetning til den tradisjonelle IRA - har det faktum at du deltar i en kvalifisert pensjonsplan ingen betydning for at du er berettiget til å gi Roth IRA-bidrag. Så hvis du har pengene, kan du bidra til en 401 (k) plan på jobben og deretter bidra til din egen Roth IRA.

Roth IRA inntektsgrenser

Kvaliteten til å bidra til en Roth avhenger også av den samlede inntekten din. Skattemyndighetene setter inntektsgrenser som begrenser høye inntekter. Begrensningene er basert på den endrede justerte bruttoinntekten (MAGI) og statusen for skatteregistrering. MAGI beregnes ved å ta justert bruttoinntekt fra selvangivelsen og legge til fradrag for ting som studielånsrenter, selvstendig næringsdrivende avgifter og utgifter til høyere utdanning (her er en forklaring fra skattemyndighetene).

Generelt kan du bidra med hele beløpet (for 2019 er det $ 6000 eller 7000 dollar hvis du er 50 år og oppover) hvis MAGI-en din er under et visst beløp. Hvis MAGI-en din er i Roth IRA-utfasingsområdet, kan du gi et delvis bidrag. Du kan ikke bidra i det hele tatt hvis din MAGI overskrider grensene. Her er Roth IRA inntekts- og bidragsgrenser for 2019 (de justeres ofte årlig for å gjøre rede for inflasjonen):

* Hvis du er over 50 år, kan du bidra med opptil 1000 dollar ekstra per år for å "ta igjen" for totalt $ 7000.

** Gift arkivering hver for seg og husholdning kan bruke grensene for enslige hvis de ikke har bodd med sin ektefelle det siste året.

IRS-publikasjon 590-A gir et arbeidsark for å figurere MAGI og de tillatte beløpene.

Hvis du tjener for mye penger, kan det hende du kan komme deg rundt inntektsgrenser ved å konvertere en tradisjonell IRA til en Roth IRA, kalt en bakdør Roth IRA.

Roth IRA bidragsgrenser

Alle i alle aldre kan bidra til en Roth IRA, men det årlige bidraget kan ikke overstige inntektene. La oss si at Henry og Henrietta, et ektepar som innleverer i fellesskap, har endret justert bruttoinntekt (MAGI) på $ 175 000. Begge tjener 87 500 dollar i året, og begge har Roth IRA-er. I 2019 kan de hver bidra med maksimalt 6000 dollar til kontoene sine, for totalt 12 000 dollar.

Par med svært forskjellige inntekter kan bli fristet til å legge ektefellenes navn til en høyere inntekt til en Roth-konto for å øke beløpet de kan bidra med. Dessverre hindrer IRS-regler deg fra å opprettholde felles Roth IRA-er - det er grunnen til at ordet "individuell" står på kontonavnet. Imidlertid kan du oppnå målet ditt om å bidra med større summer hvis ektefellen din etablerer sin egen IRA, enten de jobber eller ikke.

Hvordan kan dette skje? For å illustrere, la oss gå tilbake til vårt mytiske par. Si at Henrietta er den viktigste forsørgeren, og trekker inn $ 170 000 dollar i året; Henry driver huset og tjener $ 5000 årlig. Henrietta kan bidra til både sin egen IRA og til Henrys, opp til maks 12 000 dollar. Hver har sin egen IRA - men en ektefelle finansierer dem begge.

For at den ektefelle IRA skal fungere, må et par inngi en felles selvangivelse og den bidragsgivende partneren må ha nok opptjente inntekter til å dekke begge bidragene.

Timing Your Roth IRA-bidrag

Selv om du kan eie separate tradisjonelle IRA-er og Roth IRA-er, gjelder dollargrensen for årlige bidrag samlet for alle dem. Så hvis du setter inn $ 50000 dollar i en IRA i 2019, overlater det deg $ 3500 til å bidra til den andre.

Bidrag til en Roth IRA kan utgjøres frem til skatteregistreringsdagen året etter. Så bidrag til en Roth IRA for 2019 kan gjøres gjennom fristen 15. april 2020 for innlevering av selvangivelse. Å få en forlengelse av tiden til å levere selvangivelse gir deg ikke mer tid til å gi et årlig bidrag.

Hvis du er en skikkelig tidligfuglfilter, og du har mottatt en refusjon av skatter, kan du bruke deler av eller hele det på bidraget ditt. Du må instruere Roth IRA-forvalteren eller depotmannen om at du vil at refusjonen skal brukes på denne måten.

Konvertering til en Roth IRA fra en avgiftspliktig pensjonskonto, for eksempel en 401 (k) plan eller en tradisjonell IRA, har ingen innvirkning på bidragsgrensen. Imidlertid gir en konvertering MAGI, og kan utløse eller øke en utfasning av Roth IRA-bidragsbeløpet ditt. Det er heller ikke tatt hensyn til omlegginger fra en Roth IRA til en annen for å gi årlige bidrag.

Skatterett for Roth IRA-bidrag

Insentivet for å bidra til en Roth IRA er å bygge inn besparelser for fremtiden - ikke for å oppnå et gjeldende skattefradrag. Så bidrag til Roth IRA er ikke fradragsberettigede året du lager dem: De består av penger etter skatt. (Dette er grunnen til at du ikke betaler skatt på pengene når du trekker dem ut - skatteregningen er allerede betalt.)

Imidlertid kan du være kvalifisert for en skattekreditt på 10 til 50% av beløpet som er bidratt til en Roth IRA. Skattytere med lav og moderat inntekt kan kvalifisere seg for denne skattepausen, kalt Saver's Credit. Denne pensjonssparekreditt er opptil $ 1000, avhengig av innleveringsstatus, justert bruttoinntekt (AGI) og Roth IRA-bidrag.

Her er grensene for å kvalifisere seg:

• Skattytere som er gift og arkiverer i fellesskap, må ha inntekter under $ 64 000 dollar (for 2019).
• Husholdningsopptakere må ha inntekter under $ 48, 00.
• Enkelte skattytere må ha inntekter under $ 32.000.

Hvor mye kreditt du får avhenger av inntekten din. For eksempel, hvis du er et husholdningsansvarlig hvis MAGI i 2018 viser inntekter på ikke mer enn $ 28.875, vil du bidra med $ 2000 eller mer til en Roth IRA som genererer en skattekreditt på $ 1000 - maksimalt 50% kreditt. Skattemyndighetene har et diagram som gir deg detaljene.

Skattekredittprosenten beregnes ved å bruke IRS-skjema 8880.

Roth IRA-uttaksregler

I motsetning til tradisjonelle IRA-er, er det ingen nødvendige minimumsdistribusjoner (RMD-er) for Roth IRA-er. Du kan ta ut dine Roth IRA-bidrag når som helst, uansett grunn, uten å skylde noen skatter eller bøter.

Uttak på inntjening fungerer annerledes. Generelt kan du trekke inn inntekter uten straff eller skatt så lenge du er 59½ år eller eldre og du har eid kontoen i minst fem år ("5-årsregelen").

Uttakene kan være pålagt skatt og 10% straff, avhengig av alder og om du oppfyller 5-årsregelen.

Hvis du oppfyller 5-årsregelen:

• Under 59½: Inntektene er underlagt skatter og straffer. Du kan være i stand til å unngå skatter og bøter hvis du bruker pengene til et første gangs boligkjøp, eller hvis du har en varig uførhet eller du går bort (og mottakeren tar utdelingen).
• Over 59½: Ingen skatter eller straffer.

Hvis du ikke oppfyller 5-årsregelen:

• Under 59½: Inntektene er underlagt skatter og straffer. Du kan være i stand til å unngå straffen (men ikke skattene) hvis du bruker pengene til et første gangs boligkjøp, kvalifiserte utgifter til utdanning, ikke-refunderte medisinske utgifter, eller hvis du har en permanent uførhet eller du går bort (og mottakeren din tar distribusjonen).
• Over 59½: Inntektene er underlagt skatter, men ikke straff.

Endringer i Roth IRA-regler

Lov om skattekutt og jobber fra 2017 gjorde noen endringer i Roth IRAs. Tidligere, hvis du konverterte en annen skattemessig fordelaktig konto (SEP IRA, ENKEL IRA, tradisjonell IRA, 401 (k) plan eller 403 (b) plan) til en Roth IRA og deretter ombestemte deg, kan du angre den i form av en karakterisering. Ikke lenger. Hvis konverteringen skjedde etter 15. oktober 2018, kan den ikke karakteriseres tilbake til en tradisjonell IRA eller hva den opprinnelig var.

Registrering av Roth IRA-bidrag

Du trenger ikke å rapportere ditt Roth IRA-bidrag på den føderale selvangivelsen. Det er imidlertid sterkt tilrådelig for deg å holde rede på det, sammen med de andre skattereglene for hvert år. Hvis du gjør det, vil du hjelpe deg med å demonstrere at du har møtt den fem år lange perioden for å ta skattefri fordeling av inntekter fra kontoen.

Hvert år som du gir et Roth IRA-bidrag, vil depotmannen eller bobestyreren sende deg Form 5498, IRA-bidrag. Boks 10 i dette skjemaet viser ditt Roth IRA-bidrag.

5 hemmeligheter du ikke visste om Roth IRAs

Bunnlinjen

Selv om det ikke er fradragsberettiget, gir bidrag til en Roth IRA deg muligheten til å opprette en skattefri sparekonto som du kan bruke ved pensjon eller permisjon som arv for arvingene dine. Tilbyr mange av fordelene med vanlige IRA-er, men med mer fleksibilitet, fungerer det bra for folk som er mer sannsynlig å trenge skattefrihet senere enn før. Å åpne en er enkel, og det er mange gode Roth IRA-leverandører å åpne en konto hos.