Nivå 2 kapital definisjon

Hva er kjernekapital?

Tier 2-kapital er den sekundære komponenten i bankkapital, i tillegg til kjernekapital, som utgjør en banks nødvendige reserver. Tier 2-kapital er utpekt som tilleggskapital og er sammensatt av poster som omvurderingsreserver, ikke-avslørte reserver, hybridinstrumenter og ansvarlig løpetid. I beregningen av en banks reservekrav,

Tier 2-kapital anses som mindre sikker enn Tier 1-kapital, og i USA er det samlede kapitalkravet delvis basert på den vektede risikoen for en banks eiendeler.

01:20

Nivå 2 kapital

Hvordan kjernekapital 2 fungerer

Lover som regulerer krav til bankkapital stammer fra de internasjonale Basel-avtalene, et sett med anbefalinger fra Basel-komiteen for banktilsyn. Under Basel-avtalene er en banks kapital delt inn i kjernekapital i kjernekapital og tilleggskapital Tier 2. Minimumskrav til reservekrav for en bank er satt til 8%; 6% må leveres av kjernekapital. En banks kapitalandel beregnes ved å dele kapitalen med den totale risikobaserte eiendelen.

Tier 2 kapital anses som mindre pålitelig enn Tier 1 kapital fordi det er vanskeligere å beregne nøyaktig og er sammensatt av eiendeler som er vanskeligere å avvikle. Det er ofte delt inn i to nivåer: øvre og nedre. Øvre nivå Tier 2-kapital har egenskapene til å være evigvarende og senior til foretrukket kapital og egenkapital. Den har også kumulative, utsettbare kuponger og renter og hovedstol som kan skrives ned. Tier 2-kapital på lavere nivå er preget av å være billig for en bank å utstede, ha kuponger som ikke kan utsettes uten å utløse en mislighold, og inkluderer ansvarlig gjeld med en løpetid på minst fem år.

Viktige takeaways

• Tier 2-kapital er det sekundære laget av en banks kapital som holdes som nødvendige reserver.
• Tier 2-kapital er underordnet Tier 1-kapital og anses som risikofylt da det er vanskeligere å beregne om avvikling er nødvendig.
• Tier 2-kapital består av omvurderingsreserver, generelle avsetninger, ansvarlig termingjeld og hybridkapitalinstrumenter.

Komponentene i kjernekapital

Den første komponenten i kjernekapital er revalueringsreserver, som er reserver som er opprettet ved omvurdering av et aktivum. En typisk omvurderingsreserve er en bygning som eies av en bank. Over tid har verdien av eiendomsmidlet en tendens til å øke og kan dermed omvurderes.

Den andre komponenten er generelle bestemmelser. Dette er tap en bank kan ha av et ennå ubestemt beløp. Det totale tillatte generelle avsetningsbeløpet er 1, 25% av bankens risikovektede eiendeler (RWA).

De fleste land, inkludert USA, tillater ikke at ikke-avslørte reserver, som er fortjeneste som ikke er oppgitt i en banks reserve, kan brukes til å oppfylle reservekrav.

Det tredje elementet er hybridkapitalinstrumenter, som har blandede kjennetegn på både gjelds- og egenkapitalinstrumenter. Foretrukket lager er et eksempel på hybridinstrumenter. En bank kan inkludere hybridinstrumenter i Tier 2-kapitalen så lenge eiendelene er tilstrekkelig lik egenkapitalen slik at tap kan tas pålydende på instrumentet uten å utløse bankens avvikling.

Den endelige komponenten i kjernekapital 2 i henhold til amerikanske forskrifter er ansvarlig termingjeld med en opprinnelig løpetid på minst fem år. Gjelden er underordnet i forhold til vanlige bankinnskytere og andre lån og verdipapirer som utgjør høyere rangering av seniorgjeld.

Relaterte vilkår

Det du bør vite om bankkapital Bankkapital er forskjellen mellom en banks eiendeler og dens forpliktelser, og det representerer bankens nettoverdi eller egenkapitalverdien for investorer. mer Forståelse Tier 1 Kapital Tier 1 kapital brukes til å beskrive en banks kapitaldekning og refererer til kjernekapital som inkluderer egenkapital og opplyste reserver. Egenkapital inkluderer instrumenter som ikke kan innløses etter valg av innehaver. mer Basel II Basel II er et sett med bankforskrifter utarbeidet av Basel-komiteen for banktilsyn, som regulerer finans og bank internasjonalt. mer Hva er nivå 3 kapital? Tier 3-kapital er tertiær kapital, som mange banker har for å støtte deres markedsrisiko, handelsrisiko og valutarisiko. mer Common Equity Tier 1 (CET1): En oversikt Common Equity Tier 1 (CET1) er en komponent i Tier 1 kapital som hovedsakelig består av vanlige aksjer som eies av en bank eller annen finansinstitusjon. mer Ikke-avslørte reserver Ikke-avslørte reserver er 'skjulte' reserver, som vanligvis opprettes når en bank belaster en utgift til P&L som den ikke vil bli realisert. mer Partnerkoblinger