Handelskreditt
En handelskreditt er en B2B-avtale (business-to-business) der en kunde kan kjøpe varer på konto uten å betale kontant på forhånd, og betale leverandøren på et senere planlagt tidspunkt. Vanligvis vil bedrifter som opererer med handelskreditter gi kjøpere 30, 60 eller 90 dager å betale, med transaksjonen registrert via en faktura. Handelskreditt kan betraktes som en type 0% finansiering, noe som øker et selskaps eiendeler samtidig som det utsettes betaling for en spesifisert verdi av varer eller tjenester til en viss tid fremover og krever at det ikke betales renter i forhold til tilbakebetalingsperioden.
01:31Handelskreditt
Forstå handelskreditt
En handelskreditt er en fordel for en kjøper. I noen tilfeller kan visse kjøpere være i stand til å forhandle om lengre tilbakebetalingskrav for handelskreditt som gir en enda større fordel. Ofte vil selgere ha spesifikke kriterier for å kvalifisere for handelskreditt.
En B2B-handelskreditt kan hjelpe en bedrift med å skaffe, produsere og selge varer før de noen gang må betale for dem. Dette gjør at bedrifter kan motta en inntektsstrøm som med tilbakevirkende kraft kan dekke kostnadene for solgte varer. Walmart er en av de største brukerne av handelskreditt, og søker å betale med tilbakevirkende kraft for varelager som selges i butikkene sine. Internasjonale forretningsavtaler innebærer også handelsvilkår. Generelt, hvis handelskreditt tilbys en kjøper, gir det vanligvis alltid en fordel for et selskaps kontantstrøm.
Antall dager som en kreditt gis for, bestemmes av selskapet som tillater kreditten og blir avtalt av både selskapet som tillater kreditten og selskapet som mottar den. Handelskreditt kan også være en essensiell måte for bedrifter å finansiere kortsiktig vekst. Fordi handelskreditt er en form for kreditt uten interesse, kan den ofte brukes til å oppmuntre til salg.
Siden handelskreditt gjør leverandørene noe ulempe, bruker mange leverandører rabatter når handelskreditter er involvert for å oppmuntre til tidlig betaling. En leverandør kan gi rabatt hvis en kunde betaler innen et visst antall dager før forfall. For eksempel en 2% rabatt hvis betaling mottas innen 10 dager etter utstedelse av en 30-dagers kreditt. Denne rabatten vil bli referert til som 2% / 10 netto 30 eller bare 2/10 netto 30.
Viktige takeaways
- Handelskreditt er en type kommersiell finansiering der en kunde får kjøpe varer eller tjenester og betale leverandøren på et senere planlagt tidspunkt.
- Handelskreditt kan være en god måte for bedrifter å frigjøre kontantstrøm og finansiere kortsiktig vekst.
- Handelskreditt kan skape kompleksitet for finansiell regnskap.
- Finansiering av handelskreditt blir vanligvis oppmuntret globalt av regulatorer og kan skape muligheter for nye finansielle teknologiløsninger.
Handelskredittregnskap
Handelskreditter blir regnskapsført av både selgere og kjøpere. Regnskap med fagkreditter kan variere ut fra om et selskap bruker kontantregnskap eller periodisering. Periodisering er nødvendig for alle offentlige selskaper. Ved periodiseringsregnskap må et selskap innregne inntekter og utgifter på det tidspunktet de blir gjennomført.
Fakturering av handelskreditt kan gjøre periodiseringsregnskap mer komplisert. Hvis et offentlig selskap tilbyr handelskreditter, må det booke inntekter og utgifter forbundet med salget på transaksjonstidspunktet. Når det gjelder fakturering av handelskreditt, mottar ikke selskaper umiddelbart kontante eiendeler for å dekke utgifter. Derfor må selskaper regnskapsføre eiendelene som kundefordringer i balansen.
Med handelskreditt er det muligheten for mislighold. Bedrifter som tilbyr handelskreditter tilbyr også vanligvis rabatter, noe som betyr at de kan motta mindre enn kundefordelen. Både mislighold og rabatter kan kreve behov for kundefordring ved mislighold eller nedskrivning fra rabatter. Dette anses som forpliktelser et selskap må koste.
Alternativt er handelskreditt et nyttig alternativ for bedrifter på kjøpesiden. Et selskap kan skaffe eiendeler, men trenger ikke å kreditere kontanter eller innregne utgifter umiddelbart. På denne måten kan en handelskreditt fungere som et 0% lån i balansen. Selskapets eiendeler øker, men kontanter trenger ikke betales før noen gang i fremtiden, og det belastes ingen renter i løpet av tilbakebetalingsperioden. Et selskap trenger bare å innregne kostnaden når kontanter betales ved hjelp av kontantmetoden eller når inntekter mottas ved bruk av periodiseringsmetoden. Samlet frigjør disse aktivitetene kontantstrømmen for kjøperen.
Trade Credit Trends
Handelskreditt er mest givende for bedrifter som ikke har mange finansieringsalternativer. I finansiell teknologi tilbys nye typer finansieringsalternativer for salgssalg for bedrifter å bruke i stedet for handelskreditter. Mange av disse fintech-firmaene samarbeider med selgere på salgsstedet for å gi 0% eller lav rente-finansiering på kjøp. Disse partnerskapene bidrar til å lindre risikoen for handelskreditt for selgere, og støtter også veksten for kjøpere.
Handelskreditt har også gitt nye finansieringsløsninger for selgere i form av kundefinansiering. Kundefinansiering, også kjent som fakturafinansiering eller factoring, er en type finansiering som gir virksomheter kapital i forhold til deres kundekreditt, kundefordringer.
Fra et internasjonalt synspunkt oppfordres til handelskreditt. World Trade Organization rapporterer at 80% til 90% av verdenshandelen på noen måte er avhengig av handelsfinansiering. Forsikringsfinansforsikring er også en del av mange handelsfinansieringsdiskusjoner globalt med mange nye innovasjoner. LiquidX tilbyr for eksempel nå en elektronisk markedsplass fokusert på handel kredittforsikring for globale deltakere.
Forskning utført av den amerikanske sentralbanken i New York belyser også noen viktige innsikter. Kredittundersøkelsen for småbedrifter i 2019 finner ut at finansiering av handelskreditt er det tredje mest populære finansieringsverktøyet som brukes av små bedrifter, med 13% av virksomhetene som rapporterer at de bruker det.
Relaterte konsepter og andre hensyn
Handelskreditt har en betydelig innvirkning på finansieringen av virksomheter og er derfor knyttet til andre finansieringsbetingelser og konsepter. Andre viktige vilkår som påvirker finansiering av virksomheten er kredittvurdering, handelslinje og kjøperkreditt.
En kredittvurdering er en samlet vurdering av kredittverdigheten til en låntager, enten det er en virksomhet eller en enkeltperson, basert på økonomisk historie som inkluderer aktualitet til tilbakebetaling av gjeld og andre faktorer. Uten god kredittvurdering kan det hende at handelskreditt ikke tilbys en bedrift. Hvis virksomheter ikke betaler saldo for handel i henhold til avtalte vilkår, påløper vanligvis bøter i form av gebyrer og renter. Selgere kan også rapportere overtredelser av handelskreditt som kan påvirke kjøpers kredittrating. Kriminelle forhold som påvirker en kjøpers kredittrating kan også påvirke evnen til å få andre typer finansiering.
En handelslinje, eller tradeline, er en virksomhetskredittkonto som er gitt til et foretak for kredittrapportering. For store bedrifter og offentlige selskaper kan handelslinjer følges av ratingbyråer som Standard & Poor's, Moody's eller Fitch.
Kjøperens kreditt er relatert til internasjonal handel og er egentlig et lån som gis for spesifikt å finansiere kjøp av kapitalvarer og tjenester. Kjøperens kreditt involverer forskjellige byråer over landegrensene og har vanligvis et minimumslånebeløp på flere millioner dollar.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.