Tradisjonelle IRA fradragsgrenser

I denne artikkelen fokuserer vi på fordelene ved å gi bidrag til din tradisjonelle IRA og retningslinjene som avgjør om du er i stand til å ta et skattefradrag for disse bidragene eller ikke.

Opplæring: Tradisjonell IRA

La oss først se gjennom noen av bidragsreglene som gjelder deltakerbidrag for tradisjonelle IRAs.

Bidragsgrense

For ethvert skatteår kan det hende du kan kreve fradrag på individuell føderal inntektsskatt for pengene du bidrar til IRA. Se nedenfor for grensene for 2018 og 2019.

Spousal IRA-bidrag

Du kan bidra til en ektefelle IRA på vegne av din ektefelle. Grensene omtalt ovenfor gjelder. Husk at hvis du også bidrar til en IRA for deg selv, må begge IRA-ene opprettholdes som separate kontoer, da IRA-er ikke kan holdes i felleskap. For at du skal kunne gi et ektefelle IRA-bidrag, må du selvfølgelig sende inn en samlet selvangivelse. Ditt samlede bidrag skal ikke være mer enn mengden skattepliktig kompensasjon du rapporterer om selvangivelsen. (For mer, sjekk ut Making Spousal IRA-bidrag .)

Bidragsfrist

IRA-deltakerbidrag for et spesifikt skatteår må skje innen 15. april året etter, datoen da skatten for foregående år forfaller. Hvis 15. april faller på en helg eller annen ferie, er fristen neste virkedag. (Det var for eksempel tirsdag 17. april 2018, for skatteåret 2017. For skatteåret 2018 vil fristen gå tilbake til 15. april 2019.) Bidrag som er poststemplet før eller før 15. april anses å være gitt innen fristen.

Få bidrag etter at du har lagt inn selvangivelsen

IRA-bidraget ditt for skatteåret kan gis når som helst mellom 1. januar det året og 15. april (eller hva skattens frist det er) året etter, selv om du leverte selvangivelsen før 15. april. skattefrist. Skulle du bestemme deg for å gi ditt bidrag etter at du har mottatt selvangivelsen, må du huske å informere skattemyndigheten din, slik at hvis bidraget ikke var inkludert i avkastningen, kan du endre inn en endret avkastning som inkluderer bidraget.

Aldersbegrensning

Det er ikke sikkert at du deltar i en tradisjonell IRA fra det året du fyller 70½ år. Du kan imidlertid gi et bidrag for året før. Hvis du for eksempel fyller 70½ år i 2019, har du ikke lov til å gi et bidrag for skatteåret 2019; Du kan imidlertid gi et bidrag mellom 1. januar og 17. april 2019, for skatteåret 2018.

Angi skatteår ved sjekk

Hvis du er en av de mange skattebetalerne som vil benytte seg av 3-måneders forlengelsen (dvs. fristen 15. april) for å gi et IRA-deltakerinnlegg for foregående år, må du huske å oppgi det aktuelle året på sjekken eller eventuelt medfølgende bidragsskjema. Hvis du ikke oppgir denne informasjonen, vil ikke din IRA forvalter / tillitsmann kunne bestemme hvilket år du vil at bidraget skal ytes for, og vil derfor sannsynligvis rapportere bidraget for det skatteåret de mottar sjekken.

Trekk fra ditt tradisjonelle IRA-bidrag

Å kunne ta et skattefradrag for et bidrag til din tradisjonelle IRA avhenger av flere faktorer, nemlig din endrede justerte bruttoinntekt, din skattearkningsstatus og din deltakerstatus (dvs. om du blir ansett som en "aktiv deltaker, " som skattemyndighetene uttrykker det).

Aktiv deltaker definert
Generelt avhenger din aktive deltakerstatus av om du deltar i en arbeidsgiver sponset pensjonsplan eller ikke. En arbeidsgiver-sponset plan inkluderer ytelsesplaner, penger-kjøp eller mål-fordel planer, gevinstdelingsplaner, 401 (k) planer, SEP IRAs og enkle IRAs.

Reglene varierer mellom de forskjellige planene. For eksempel anses du som en aktiv deltaker i en overskuddsdelingsplan for året arbeidsgiveren setter inn bidraget til pensjonskontoen din, selv om bidraget blir gitt for et annet år. (Arbeidsgivere har inntil fristen for innlevering av skatter pluss utvidelser for å gi bidrag; det kan derfor gis et bidrag for 2018 i 2019.) For deltakelse i en pensjonskasse for pengekjøp anses du som en aktiv deltaker i året du har krav på motta bidraget, uavhengig av når bidraget er gitt. For en 401 (k) regnes du (eller ektefellen din) som en aktiv deltaker i år når du bidrar til planen.

Din arbeidsgiver skal oppgi om du er en aktiv deltaker, ved å merke av i "Pensjonsplan-boksen" på skjemaet W-2. Hvis du er usikker på statusen din, må du ta kontakt med arbeidsgiveren din eller skatteprofessoren.

Hvis du er gift og verken du eller ektefellen din er en aktiv deltaker, kan du ta skattefradrag for hele bidragsbeløpet. Hvis en av dere er en aktiv deltaker, avgjør inntekts- og skatteregistreringsstatus om du har lov til å ta skattefradrag for bidraget eller ikke.

Så kan du trekke bidraget ditt?

Bruk følgende diagram som en retningslinje for å finne ut om du er i stand til å få skattefradrag for beløpet du bidrar med. Merk at disse terskler endres hvert år. Følgende grenser gjelder for skatteår 2018 og 2019 (hvis ingen forskjell er notert, er grensene de samme for begge år). "Inaktiv" betyr at personen ikke er en aktiv deltaker i en arbeidsgiver-sponset pensjonsplan, som beskrevet ovenfor.

Tradisjonell IRA fradragsgrense for 2019/2018

Skatteregistreringsstatus - Status for aktiv deltaker - Endret justert bruttoinntekt - Fradrag tillatt

*1. Hvis du og ektefellen din ikke bodde sammen på noe tidspunkt i løpet av året, blir du ansett som "singel" i skatteregistreringsformål og bør bruke retningslinjene for en enkelt skattyter.

* 2. Hvis du og ektefellen din ikke bodde sammen på noe tidspunkt i løpet av året, har du lov til full fradrag.

Hvis du bare får delvis skattefradrag, skal din skatteprofessor være i stand til å hjelpe deg med å beregne fradragsbeløpet ditt. Skattytere som ikke har tillatelse til fradrag eller bare delvis fradrag, kan vurdere å gi et ikke-fradragsberettiget bidrag til en tradisjonell IRA eller et bidrag til en Roth IRA (hvis de oppfyller inntektskvalifikasjonene).

Bunnlinjen

Mange faktorer avgjør beslutningene en skattyter tar om å spare for pensjonen, og om et bidrag er fradragsberettiget er bare en av disse faktorene. Det som kan være ideelt for en annen person, er kanskje ikke ideelt for deg. Som sådan ønsker du å samarbeide med en økonomisk planlegger og / eller pensjonistkonsulent for å sikre at du tar de valgene som passer for pensjonistprofilen din. (For beslektet lesing, sjekk ut Turn Small Savings Into A Big Nest Egg .)