Utsatt overskuddsplan (DPSP)
En utsatt gevinstdelingsplan (DPSP) er en arbeidsgiver-sponset kanadisk gevinstdelingsplan som er registrert hos Canadian Revenue Agency, som i utgangspunktet er den kanadiske versjonen av Internal Revenue Service (IRS) i USA.
Viktige takeaways
- En utsatt overskuddsplan (DPSP) er en arbeidsgiver-sponset kanadisk overskuddsdelingsplan som brukes til pensjonssparing blant ansatte.
- DPSPs brukes ofte i forbindelse med andre pensjonsalternativer.
- I stedet for å bidra med egne midler, mottar ansatte i en DPSP en pro rata del av selskapets fortjeneste, som deretter investeres på en skattefri konto.
- Arbeidsgiveravgift er fradragsberettiget, mens ansatte nyter skatteutsatt vekst.
Forstå utsatte overskuddsdelingsplaner
DPSP er en type pensjonsfond. Med jevne mellomrom deler arbeidsgiver overskuddet som er gjort fra virksomheten med alle ansatte eller en utpekt gruppe av ansatte gjennom DPSP. Ansatte som mottar en andel av overskuddet som utbetales av arbeidsgiveren, trenger ikke å betale føderale skatter på pengene mottatt fra DPSP før det er trukket tilbake.
En arbeidsgiver som velger å delta i en DPSP med noen eller alle ansatte, blir referert til som sponsor for planen. Ansatte som tildeles en andel av overskuddet, er forvaltere av planen. Ansatte som deltar i en utsatt overskuddsdelingsplan, ser bidragene sine vokse skattefritt, noe som kan føre til større investeringsgevinster over tid på grunn av den sammensatte effekten. De kan få tilgang til midlene før pensjonering; midler kan tas ut delvis eller i sin helhet innen de to første årene av medlemskapet. Skatter betales da ved uttak.
Utsatt overskuddsdelingsplaner: nøkkelpunkter
- Bidragene er fradragsberettiget for arbeidsgiveren; enkeltpersoner betaler ikke skatt på bidrag før pengene er trukket ut.
- Investeringsinntekter er beskyttet av skatter; enkeltpersoner betaler ikke skatt på inntekt før en uttak.
- Registrerte pensjonsbegrensninger for pensjonisttilværelse (RRSP) reduseres med DPSP-bidrag gitt året før. RRSP er en nasjonal pensjonskonto som er tilgjengelig for kanadiske statsborgere. De tilsvarer den amerikanske spareplanen i USA, selv om denne planen bare er åpen for ansatte i føderale myndigheter.
- DPSPer er ofte kombinert med pensjonsplaner eller en RRSP-gruppe for å gi de ansatte pensjonsinntekter.
- De fleste planer lar enkeltmenn bestemme hvordan DPSP-pengene deres blir investert, selv om noen selskaper kan kreve at ansatte kjøper selskapets aksjer med sine bidrag.
- Når en person forlater en arbeidsgiver, kan de flytte sine DPSP-penger til et RRSP eller et registrert pensjonsinntektsfond (RRIF), eller bruke dem til å kjøpe en livrente. De kan også utbetale, selv om det ville utløse en skattehendelse med en skattebetaling som kreves det året pengene ble mottatt.
Utsatt overskuddsplaner og arbeidsgivere
For arbeidsgivere kan en utsatt overskuddsplan sammenkoblet med en pensjonsspareplan for grupper være et billigere alternativ til en innskuddsplan. Noen av de positive attributtene til DPSPs inkluderer:
- Skatteinsentiver: Bidrag utbetales av virksomhetsinntekt før skatt og er derfor fradragsberettiget og unntatt både provinsiell og føderal lønnsskatt.
- Kostnad: DPSP-er kan være et billigere alternativ til å administrere en innskuddsplan.
- Opprettholdelse av ansatte: DPSPs gir arbeidsgivere et verdifullt verktøy for å bidra til at deres beste talent blir incentivert til å holde seg rundt (slike planer er knyttet til selskapets fortjeneste og er underlagt en opptjeningsperiode på to år).