Kvalifisert overføringsdistribusjon
En kvalifisert rollover-distribusjon er en distribusjon fra en kvalifisert plan som kan rulles over til en annen kvalifisert plan. Typer av kvalifiserte planer inkluderer IRAs og 403 (b) planer. Mens en IRA er for et bredt spekter av enkeltpersoner og kan være sponsor av arbeidsgivere, er en 403 (b) plan spesifikk for ansatte ved offentlige skoler, organisasjoner som er fritatt for skatter og visse ministre.
BREAKING NED Kvalifisert rollover-distribusjon
Ofte skjer en kvalifisert fordeling av fordeling når en person flytter fra en arbeidsgiver til en annen. Reguleringsreglene gjør det mulig for den enkelte å bringe sine forrige eiendeler til sin nye arbeidsgivers pensjonsplan.
Kvalifiserte planer som gir mulighet for en kvalifisert fordeling av distribusjon inkluderer både ytelsesplaner (DC) og innskuddsbaserte (DC) planer. Mens ytelsesplaner gir de ansatte en garantert utbetaling, avhenger innskuddsplanen av hvor godt en arbeidsgiver sparer og investerer på sine ansattes vegne, samt hva de ansatte kan bidra individuelt. En 401 (k) er et populært eksempel på en innskuddsplan.
Andre typer kvalifiserte planer inkluderer:
Overskuddsdelingsplaner
Pengekjøpsplaner
Målfordel planer
Planer for eierandel av ansatte (ESOP)
Keogh (HR-10)
Forenklet ansatt pensjon (SEP)
Innsparingsplan for besparelser for ansatte (ENKEL)
Du kan lese en omfattende guide til vanlige kvalifiserte plankrav på nettstedet til Internal Revenue Service (IRS). Denne guiden fordeler også planene etter hvem som er kvalifisert, typer arbeidsgivere som sponser planene, og eventuelle risikoer eller bekymringer investorer kan ha før de inngår en planavtale.
Kvalifisert distribusjonsfordeling og beskatning
Når du ruller over midler fra en konto til en annen, er det viktig å forstå de tilsvarende regler og forskrifter for ikke å pådra deg noen uventede skatter eller bøter. For eksempel, i en IRA-overgang, enten via en direkte overføring eller ved en sjekk, eksisterer det i mange tilfeller en avgrensningsperiode på én gang per år (selv om dette ikke alltid gjelder for omløp mellom tradisjonelle IRA-er og Roth IRA-er). De som bryter denne avdragsperioden, kan være ansvarlige for å rapportere eventuelle ytterligere IRA-til-IRA-overføringer som brutto inntekt i skatteåret når overgangen skjer.
Ingen skatter holdes tilbake ved direkte overføringer; Hvis kontoinnehaveren imidlertid mottar en sjekk som hun personlig setter inn i IRA, insisterer skattemyndighetene på en tilbakeholdelsesstraff. Skattemyndighetene bestemmer også at forvaringspersoner eller tillitsmenn må holde tilbake 10% på sjekker fra IRA-distribusjoner og 20% på utdelinger fra andre pensjonskontoer, uavhengig av om midlene er øremerket en rollover eller ikke. Ved skattetid vises dette beløpet som skatt betalt av skattemyndigheten.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.