Definisjon av eksklusjon
Utelukkelsesgraden er ganske enkelt prosentandelen av en investors avkastning som ikke er skattepliktig. Utelukkelsesgraden er en prosentandel med et dollarbeløp som tilsvarer tilbakebetalingen på en initial investering. Eventuell avkastning over eksklusjonsgraden er skattepliktig, for eksempel en kapitalgevinstskatt. Det meste av tiden gjelder eksklusjonsforholdet for ikke-kvalifiserte livrenter.
Breaking Down Exclusion Ratio
Utelukkelsesgraden oppstår hovedsakelig gjennom forskjellige former for ikke-kvalifiserte forsikringsrenter.
Når du mottar utbetalinger fra en øyeblikkelig livrente eller annuitisering, regnes en del av hver betaling som en annuitant mottar som en avkastning av hovedstolen, som ikke beskattes. Den resterende delen av betalingen består av renteinntekter og er skattepliktig. Utelukkelsesgraden bestemmer de skattepliktige og ikke-skattbare delene av hver betaling.
Formelen for utelukkelsesgrad er: Investering i en kontrakt / forventet avkastning .
Et eksklusjonsforhold utløper når alle oppdragsgivere i en kontrakt er mottatt (forutsatt at du når det punktet i kontrakten). Når hele hovedstolen er oppbrukt, vil hele livrenteutbetalingen være skattepliktig.
Utelukkelsesgraden kan være et effektivt resultatmål for visse investeringer som krever skattestrategier eller forbedrede risikostyringsteknikker. Mange forsikringsprodukter er ikke teknisk finansielle verdipapirer; de tilbyr fordelen av færre begrensninger på skatte-, forskrifts- og tilsynsbyrder. Kyndige investorer kan bruke disse instrumentene til å konstruere unike inntekts- og avkastningsstrømmer som ellers ikke er tilgjengelige for konvensjonelle finansielle verdipapirer. En slik teknikk kan omfatte bruk av ikke-kvalifiserte forsikringslantløfter i stedet for kontanter. I dette tilfellet kan utelukkelsesgraden gi en kontraktsinnehaver innsikt i hvor lang tid det er å gjenvinne hovedstol før kapitalgevinstskatter blir en faktor.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.